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Spanien hat ein mehrstufiges Steuersystem, das staatliche, regionale und kommunale Steuern umfasst. Betrachten wir die wichtigsten Steuern, die Ende 2024 – Anfang 2025 im Lande gelten.

Beginnen wir mit den Steuern für natürliche Personen:

Einkommensteuer (IRPF ) – es wird ein progressiver Tarif angewandt, der aus einem föderalen und einem regionalen Teil besteht. Der föderale (zentrale) Teil der Steuersätze umfasst:

• 9,5% – auf Einkommen bis zu 12.450 €;
• 12% – auf Einkommen von 12.451 € bis 20.200 €;
• 15% – auf Einkommen von 20.201 € bis 35.200 €;
• 18,5% – auf Einkommen von 35.201 € bis 60.000 €;
• 22,5% – für Einkommen von 60.001 € bis 300.000 €;
• 24,5 % – für Einkommen über 300.000 €.

Die regionalen Behörden legen zusätzliche Sätze fest, die von Gemeinde zu Gemeinde unterschiedlich sein können.

DieKapitalertragssteuer ist variabel, und Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien und anderen Vermögenswerten werden zu folgenden Sätzen besteuert:

• 19% – auf Gewinne bis zu 6.000 €;
• 21% – auf Gewinne von 6.001 € bis 50.000 €;
• 23% – auf Gewinne von 50.001 € bis 200.000 €;
• 27% – auf Gewinne von 200.001 € bis 300.000 €;
• 28% – auf Einkünfte über 300.000 €.

Immobiliensteuer (IBI): Eine jährliche Steuer, deren Satz je nach Gemeinde zwischen 0,4 % und 1,1 % des Katasterwerts der Immobilie variiert.

Vermögenssteuer: Gilt für natürliche Personen mit einem Nettovermögen über einem bestimmten Schwellenwert, mit progressiven Sätzen zwischen 0,2 % und 3,5 %, je nach Region.

Steuern für juristische Personen:

Körperschaftssteuer (Impuesto sobre Sociedades): Der Normalsatz beträgt 25 %. Für kleine Unternehmen mit einem Umsatz von weniger als 1 Million Euro gilt ein ermäßigter Satz von 23 %. Neu gegründete Unternehmen können in den ersten zwei Jahren, in denen sie rentabel arbeiten, einen Satz von 15 % anwenden.

Mehrwertsteuer (IVA):

• Der Standardsatz beträgt 21 %;
• Ermäßigter Satz – 10 % (gilt für bestimmte Waren und Dienstleistungen wie Lebensmittel und Transport);
• stark ermäßigter Satz – 4 % (gilt für Grundnahrungsmittel, Bücher und Medikamente).

Sonstige Steuern und Abgaben:

Erbschafts- und Schenkungssteuer: Es gelten progressive Steuersätze von 7,65 % bis 34 %, aber die Steuersätze und Steuerbefreiungen können von Gemeinde zu Gemeinde stark variieren.

Grunderwerbsteuer (ITP): Sie wird beim Kauf von Gebrauchtimmobilien erhoben und beträgt je nach Region etwa 6-10 % des Immobilienwerts.

Sozialabgaben: Arbeitgeber und Arbeitnehmer sind verpflichtet, Sozialversicherungsbeiträge zu leisten. Der allgemeine Satz für den Arbeitgeber beträgt etwa 29,9 % des Gehalts des Arbeitnehmers und für den Arbeitnehmer etwa 6,35 %.

Das spanische Steuersystem ist durch ein progressives und vielfältiges Steuersystem gekennzeichnet, das eine sorgfältige Planung erfordert, wenn man in Spanien geschäftlich tätig ist oder dort lebt. Es wird empfohlen, sich von professionellen Steuerberatern beraten zu lassen, um die Einhaltung der geltenden gesetzlichen Bestimmungen zu gewährleisten und die Steuerlast zu optimieren.

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Besteuerung in Spanien, Umsiedlung