Business news from Ukraine

España tiene un sistema fiscal multinivel que incluye impuestos estatales, autonómicos y municipales. Consideremos los principales impuestos vigentes en el país a finales de 2024 – principios de 2025.

Empecemos por los impuestos para las personas físicas:

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF ) – se aplica una escala progresiva de tipos, que consta de una parte federal y otra regional. La parte federal (central) de los tipos incluye:

• 9,5% – sobre la renta hasta 12.450 euros;
• 12% – sobre los ingresos de 12.451 a 20.200 euros;
• 15% – sobre los ingresos de 20.201 a 35.200 euros;
• 18,5% – sobre la renta de 35.201 a 60.000 euros;
• 22,5% – sobre ingresos de 60.001 a 300.000 euros;
• 24,5% – sobre ingresos superiores a 300.000 euros.

Las autoridades regionales establecen tipos adicionales, que pueden variar de una comunidad a otra.

El impuesto sobre las plusvalías es variable, y las ganancias derivadas de la venta de bienes inmuebles y otros activos se gravan con los siguientes tipos:

• 19% – sobre ganancias de hasta 6.000 euros;
• 21% – sobre las ganancias de 6.001 a 50.000 euros;
• 23% – sobre las ganancias de 50.001 a 200.000 euros;
• 27% – sobre ganancias de 200.001 a 300.000 euros;
• 28% – sobre las rentas superiores a 300.000 euros.

Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI): Impuesto anual cuyo tipo varía entre el 0,4% y el 1,1% del valor catastral del inmueble, según el municipio.

Impuesto sobre el patrimonio: Se aplica a las personas físicas con un patrimonio neto superior a un determinado umbral, con tipos progresivos que oscilan entre el 0,2% y el 3,5%, según la región.

Impuestos para las personas jurídicas:

Impuesto sobre Sociedades: El tipo normal es del 25%. Para las pequeñas empresas con un volumen de negocios inferior a 1 millón de euros, existe un tipo reducido del 23%. Las nuevas empresas pueden aplicar un tipo del 15% durante los dos primeros años de rentabilidad.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA):

• El tipo normal es del 21%;
• Tipo reducido – 10% (aplicable a determinados bienes y servicios, como la alimentación y el transporte);
• Tipo superreducido – 4% (aplicable a alimentos básicos, libros y medicamentos).

Otros impuestos y tasas

Impuesto de sucesiones y donaciones: Se aplican tipos progresivos del 7,65% al 34%, pero los tipos y las exenciones pueden variar significativamente de una comunidad a otra.

Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP): Se cobra sobre la compra de bienes de segunda mano y el tipo suele rondar entre el 6 y el 10% del valor de la propiedad, dependiendo de la región.

Cotizaciones sociales: Los empresarios y los trabajadores deben cotizar a la Seguridad Social. El tipo general para el empresario se sitúa en torno al 29,9% del salario del trabajador, y para el trabajador en torno al 6,35%.

El sistema fiscal español se caracteriza por una fiscalidad progresiva y diversa, que requiere una planificación cuidadosa a la hora de hacer negocios o vivir en el país. Se recomienda consultar con asesores fiscales profesionales para garantizar el cumplimiento de los requisitos legales vigentes y optimizar la carga fiscal.

http://relocation.com.ua/osoblyvosti-systemy-opodatkuvannia-v-ispanii/

fiscalidad en España, RELOCATION