Der Markt für legale Zigaretten in der Ukraine schrumpft seit zwei Jahren um 10 bis 15 % pro Jahr, während gleichzeitig der illegale Markt wächst. Eine derart dramatische Situation ist zum ersten Mal zu beobachten, erklärte Maxim Barabash, Generaldirektor von Philip Morris Ukraine, gegenüber der Agentur „Interfax-Ukraine“.
„Was ist in den letzten zwei Jahren passiert? Aufgrund des Wachstums des illegalen Marktes ist der Rückgang des legalen Marktes einfach unglaublich: Noch nie zuvor gab es in der Ukraine einen Rückgang des legalen Zigarettenmarktes um 10 bis 15 % pro Jahr”, sagte er am Rande des „Ukrainischen Frühstücks“ in Davos, das vom Pinchuk-Stiftung am Rande des Weltwirtschaftsforums organisiert wurde.
Barabash stellte fest, dass die Verbraucher auf den illegalen Markt umsteigen, weil aufgrund der Erhöhung der Verbrauchsteuern in den letzten Jahren der Preisunterschied zwischen legalen und illegalen Produkten erheblich gestiegen ist.
„70 % (des Marktes) für Zigaretten entfallen auf das Niedrigpreissegment. Das sind Menschen, die in eine Verkaufsstelle kommen und fragen: Geben Sie mir die billigsten Zigaretten. Derzeit erhalten sie illegale Zigaretten für 70-78 UAH (pro Packung), obwohl Zigaretten laut Gesetz heute nicht weniger als 125 UAH kosten dürfen“, erklärte der Generaldirektor von „Philip Morris Ukraine“.
Er präzisierte, dass legale Zigaretten aufgrund der nächsten Indexierung der Verbrauchsteuern ab dem 1. Januar 2026 um 15-17 % in Griwna teurer geworden sind.
Der Generaldirektor merkte an, dass dies für „Philip Morris Ukraine“ konkret bedeutet, dass in der vor zwei Jahren eröffneten Fabrik in der Region Lemberg anstelle der Fabrik in der Nähe von Charkiw, deren Betrieb am ersten Tag der groß angelegten Aggression Russlands im Februar 2022 eingestellt wurde, ein Teil der fünf installierten Produktionslinien nicht ausgelastet sind und die Pläne zur Erweiterung der Produktion um drei weitere Linien sinnlos geworden sind.
„Bei einem Rückgang von 15 % (des Marktes) kann man eine Produktionslinie schließen. Und wir sehen überhaupt keine positiven Entwicklungen, keine Hoffnung, dass sich im Kampf gegen illegale Hersteller etwas Positives ereignet. Ich denke, das wird das Hauptproblem der Branche sein“, beschrieb Barabash die Situation.
Nach groben Schätzungen von Michail Poljakow, stellvertretender Generaldirektor für Unternehmensbeziehungen bei Philip Morris Ukraine, wird der Plan für die Verbrauchsteuereinnahmen im Jahr 2025 um mindestens 7 Milliarden Griwna verfehlt, und in diesem Jahr werden die Mindereinnahmen bei einem Plan von 140 Milliarden Griwna ohne Änderung der Situation mindestens 10 Milliarden Griwna betragen.
„Die Verbrauchsteuer ist eine Steuer auf den Verbrauch. Wenn ein legales Produkt nicht konsumiert wird, gibt es keine Verbrauchsteuer. Wir glauben, dass irgendwann ein Siedepunkt erreicht sein wird, an dem man beginnen wird, (den illegalen Markt) zu bekämpfen. Nur könnte es dann schon etwas zu spät sein und es wird unmöglich sein, ihn zu bekämpfen“, betonte der Generaldirektor von „Philip Morris Ukraine“.
Ihm zufolge kann sich in der aktuellen Situation eine auf dem illegalen Markt etablierte Produktlinie im Wert von mehreren Millionen Dollar innerhalb einer Woche amortisieren, und mit dem Anstieg der Verbrauchsteuern gemäß dem genehmigten Indexierungskalender wird diese Rentabilität ohne verstärkte Bekämpfung nur noch weiter steigen, „deshalb ist die einzige (Lösung) ein sehr ernsthafter Kampf, politischer Wille, der derzeit nicht vorhanden ist“.
Polyakov fügte hinzu, dass sich die Lieferkanäle für illegale Produkte in letzter Zeit durch Telegram-Kanäle und Online-Verkäufe diversifiziert hätten.
„Es gibt sehr viele Telegram-Kanäle und Online-Verkäufe. Eine Meldung an die Strafverfolgungsbehörden reicht nicht aus, um diese Telegram-Kanäle zu schließen. Wie funktioniert das? Eine Person gibt über einen Telegram-Kanal eine Bestellung auf und erhält sie per Post. Es wird angegeben, dass es sich um Souvenirs oder andere Produkte handelt – der Absender gibt nicht an, dass es sich um Zigaretten handelt“, erklärte der stellvertretende Generaldirektor für Unternehmensbeziehungen.
„Philip Morris Ukraine“ („PMU“) ist seit 1994 auf dem ukrainischen Markt tätig. Im Jahr 2024 eröffnete das Unternehmen eine neue Fabrik in der Region Lemberg mit einer deklarierten Investition von 30 Millionen US-Dollar, in die 250 Mitarbeiter der Fabrik in Charkiw versetzt wurden.
Am vergangenen Freitag, dem 30. Januar, berichtete das Unternehmen über einen Raketenangriff Russlands, der einen Teil der Fabrik des Unternehmens in Charkiw beschädigt habe.
Nach Angaben von YouControl sank der Umsatz von Philip Morris Ukraine in den ersten neun Monaten des Jahres 2025 um 13,3 % auf 14,23 Mrd. UAH.
In der Ukraine wächst der Schattenmarkt für Zigaretten weiter – im April 2025 erreichte der Gesamtanteil des illegalen Handels mit Tabakwaren 16,2 % (gegenüber 14,1 % Anfang 2025), wie aus der am Montag veröffentlichten Studie „Kantar Ukraine“ „Monitoring des illegalen Handels mit Tabakwaren in der Ukraine”, die am Montag veröffentlicht wurde.
„Kantar Ukraine“ präzisierte, dass bei einem solchen Anteil illegaler Zigaretten auf dem Markt die jährlichen Verluste des Staatshaushalts aufgrund von Steuerhinterziehung 25,2 Mrd. UAH betragen und das Volumen des Schattenmarktes für Zigaretten in der Ukraine mehr als 5 Mrd. Stück beträgt.
„Im April beobachten wir erneut einen Anstieg des Marktvolumens illegaler Tabakwaren in der Ukraine und einen deutlichen Anstieg des Anteils gefälschter Produkte auf 8,8 % (gegenüber 6,4 % im Februar 2025). Im Jahresdurchschnitt weisen mehr als ein Drittel der gefälschten Produkte (39 %) Anzeichen gefälschter Steuermarken auf. Davon wurden laut Verpackungsaufdruck 33 % von „Marshall Fine Tobacco” („United Tobacco”)/VK Tobacco FZE und 6 % von „Ukrainische Tabakproduktion” hergestellt”, erklärte Tatjana Swerdlik, Analystin bei „Kantar Ukraine”.
Dabei macht illegale Ware, die mit der Aufschrift „Duty Free” gekennzeichnet oder für den Export bestimmt ist und illegal in der Ukraine verkauft wird, einen erheblichen Anteil aus. Mehr als die Hälfte dieser Produkte wurde laut Aufdruck auf der Verpackung von der Tabakfabrik in Winniki hergestellt. Compliment (47 %) und Lifa (5 %) sind die wichtigsten Marken in dieser Kategorie. Die restlichen 43 % der illegalen Produkte entfallen auf Marken des Herstellers „Marshall Fine Tobacco“, darunter die bekanntesten Marken Marshall (26 %), Urta (9 %) und Brut (3 %).
Die Studie stellt fest, dass der größte Handel mit illegalen Tabakwaren traditionell in sechs Regionen stattfindet, die zusammen 71 % des Marktes für solche Produkte ausmachen Dnipropetrowsk – 27 %, Odessa – 13 %, Lemberg – 10 %, Charkiw – 9 %; Kiew und Kiewer Region – 7 %, Chmelnyzkyj – 6 %.
Ein erheblicher Anteil der Verkäufe illegaler Tabakwaren entfällt auf Kioske und Geschäfte – im April 2025 wurden 67 % der illegalen Tabakwaren über diese Vertriebskanäle verkauft, wie „Kantar Ukraine” zusammenfasste.
Das Unternehmen Philip Morris Ukraine erwägt die Aufnahme des Exports von Zigaretten aus der Ukraine, insbesondere in geografisch nahe gelegene Länder, teilte der Generaldirektor des Unternehmens, Maxim Barabash, während einer Podiumsdiskussion zum Thema „Aktuelle Fragen der wirtschaftlichen Erholung der Ukraine und die Rolle staatlicher und wirtschaftlicher Strukturen in diesem Prozess“ in der neuen Produktionsstätte des Unternehmens in der Region Lemberg mit.
„Es gibt kein Wachstumspotenzial für die Zigarettenproduktion in der Ukraine, da es sich um einen recht stabilen Markt handelt. Wie vor dem Krieg liegt das Potenzial im Export. Wir werden prüfen, in welche Länder dies möglich ist“, sagte er.
Barabash erinnerte daran, dass die Fabrik in Charkiw vor der vollständigen Aggression der Russischen Föderation 20 Milliarden Zigaretten produzierte, von denen die Hälfte für den Export bestimmt war, darunter auch nach Japan.
„Wahrscheinlich wird es aufgrund des Krieges schwierig sein, den Export nach Japan wieder aufzunehmen, das wird länger dauern, aber das bedeutet nicht, dass wir andere Länder nicht in Betracht ziehen. Wir können zunächst mit dem Export in geografisch nahe gelegene Länder beginnen“, erklärte der Generaldirektor.
Wie bereits berichtet, musste ‚Philip Morris‘ mit Beginn der groß angelegten Invasion die Arbeit in seiner Fabrik in Charkiw einstellen und 30 Millionen Dollar in die Eröffnung einer neuen Produktionsstätte in der Region Lemberg investieren, die über fünf Produktionslinien mit einer Kapazität von 10 Milliarden Zigaretten pro Jahr verfügt und in diesem Jahr ihre geplante Kapazität erreicht hat.
Das Unternehmen investierte zusätzlich 60 Millionen Griwna in den Bau einer eigenen Unterkunft auf dem Fabrikgelände für 170 Mitarbeiter und Anwohner.
Nach Angaben von YouControl steigerte Philip Morris Ukraine im Jahr 2024 seinen Umsatz um 86,7 % auf 21,62 Mrd. UAH, während der Nettoverlust um 30,1 % auf 1,20 Mrd. UAH zurückging.
Ermittler der territorialen Abteilung des Büros für wirtschaftliche Sicherheit (BES) in der Region Lviv haben ein groß angelegtes Programm zum Verkauf illegal hergestellter Tabakwaren und deren Schmuggel ins Ausland aufgedeckt, wie die Website der Agentur am Mittwoch berichtete.
Den Angaben zufolge haben die Ermittler der Behörde in der Region Lviv einen Lastwagen mit verbrauchsteuerpflichtigen Waren und in der Region Zakarpattia ein Lager durchsucht. Bei der Durchsuchung wurden mehr als 330 Tausend Packungen Tabakwaren ohne Verbrauchssteuermarken, etwa 1,5 Tonnen Wasserpfeifentabak, ein Fahrzeug sowie grobe Aufzeichnungen und Unterlagen über illegale Aktivitäten gefunden und beschlagnahmt. Der vorläufige Gesamtwert der beschlagnahmten verbrauchsteuerpflichtigen Waren aus dem illegalen Verkehr beträgt fast 18 Millionen UAH.
Gegenwärtig werden Maßnahmen ergriffen, um alle in das System involvierten Personen zu ermitteln; es werden erste Ermittlungsmaßnahmen durchgeführt.
Das BEB teilte mit, dass die Ermittlungen im Rahmen von Strafverfahren wegen einer Straftat nach Teil 1 des Artikels 204 des Strafgesetzbuches der Ukraine (illegale Lagerung und Beförderung mit der Absicht, verbrauchsteuerpflichtige Waren zu vertreiben) von Detektiven der Gebietsverwaltung des Gebiets Lviv unter der verfahrensrechtlichen Anleitung von Staatsanwälten der regionalen Staatsanwaltschaft Lviv durchgeführt werden.
Wie das Institut Kantar Ukraine unter Berufung auf eine Untersuchung des Tabakmarktes berichtet, stieg der Anteil illegaler Tabakwaren auf dem ukrainischen Markt im August 2022 um 5 Prozentpunkte (p.p.) im Vergleich zum Jahresdurchschnitt 2021 – von 16,9 % auf 21,9 %, das Schattenmarktvolumen war das höchste seit der Unabhängigkeit der Ukraine.
Das Institut gab an, dass 56% der Tabakwaren, die 2022 illegal als Export- oder Duty-Free-Produkte verkauft wurden, das Herstellerkennzeichen der Tabakfabrik Vinniki (Vinniki, Oblast Lviv) tragen und als nicht für den Verkauf in der Ukraine bestimmt gekennzeichnet sind. Der Anteil der nicht identifizierten Hersteller lag bei 24 % (2021 – 23 %), United Tobacco LLC (Zheltiye Vody, Oblast Dnipropetrovsk) – 19 % (2021 – 15 %).
Die Ukraine hat die Aufgabe, den durchschnittlichen jährlichen Anteil illegaler Produkte auf dem Markt für Tabakerzeugnisse auf nicht mehr als 5 % zu senken, während er im vergangenen Jahr durchschnittlich 19,9 % betrug.
Der Vorsitzende des parlamentarischen Ausschusses für Finanz-, Steuer- und Zollpolitik, Daniil Getmantsev, sagte in einem Telegramm-Kanal, dass das Land einen Rückgang des illegalen Zigarettenmarktes auf 17,8 % im November gegenüber einem Rekordwert von 21,9 % im August verzeichnete.
„Der illegale Tabakmarkt schrumpft! Ich bin den Strafverfolgern und der Verbrauchsteuerabteilung der staatlichen Steuerbehörde dankbar. Unser Ziel ist es, den illegalen Tabakmarkt bis Ende des Jahres auf maximal 5 % zu reduzieren“, schrieb er.
Laut einer Studie der Agentur „Kantar Ukraine“ lag der Anteil der gefälschten Zigaretten in der Ukraine im August 2022 bei 8 % des Gesamtmarktes, während er im Jahr 2021 im November 6,6 %, im August 5,6 % und im Februar 4,2 % betrug. Der Anteil der Zigaretten, die als für den Export und den Duty-Free-Verkauf bestimmt gekennzeichnet sind, aber in der Ukraine illegal verkauft wurden, betrug im August 2022 12,2 % des gesamten ukrainischen Zigarettenmarktes, während er im Jahr 2021 im November 10,9 %, im August 9,8 % und im Februar 6,9 % betrug.
Im Gegenzug sank der Anteil der geschmuggelten Zigaretten auf 1,8 % im August 2022, gegenüber 2,9 % im November letzten Jahres und 2,7 % im August 2021.
„Kantar“ erinnerte daran, dass das durchschnittliche jährliche Niveau der illegalen Verkäufe von Tabakwaren in der Ukraine im Jahr 2021 16,9% betrug, während im Jahr 2020 – 6,9% (10 p.p. weniger), im Jahr 2019 – 6,6% (10,3 p.p. weniger), im Jahr 2018 – 4,4% (12,5 p.p. weniger). Das niedrigste Marktvolumen für illegale Zigaretten seit einem Jahrzehnt wurde 2016 mit 1,1 % verzeichnet.
Der höchste Anteil an illegalen Zigaretten wurde im Zeitraum August-2022 in der Region Dnipropetrowsk (20% des Gesamtmarktes), in den Regionen Odessa (13%), Charkiw (8%), Chmelnyzkij und Lwiw (jeweils 7%) sowie in der Region Kiew (6%) verzeichnet. In der Hauptstadt liegt die Zahl bei 8 %.
Wie berichtet, sagte Hetmantsev im Oktober 2022, dass die Strafverfolgungsbehörden seit September Durchsuchungen in der Fabrik von United Tobacco (United Tobacco Ltd, Zheltiye Vody, Region Dnipropetrovsk) durchgeführt haben, die der illegalen Herstellung von Tabakprodukten verdächtigt wird. Die Strafverfolgungsbehörden haben die Tatverdächtigen bereits identifiziert und das Ausmaß der illegalen Aktivitäten ermittelt.
Nach Angaben der European Business Association (EBA) erwarten ukrainische Wirtschaftsvertreter, dass das ukrainische Strafverfolgungssystem aktive Maßnahmen zur Bekämpfung von Schattenmärkten, einschließlich der Herstellung illegaler Zigaretten, ergreift, und sind bereit, bei der Ermittlung von Schäden durch illegale Aktivitäten solcher Unternehmen zu helfen.
Der Anteil illegaler Tabakprodukte auf dem ukrainischen Markt lag im Februar 2021 bei 12,8 % im Vergleich zu 5,8 % im Februar 2020. Das ist der höchste Wert seit 2011 und ist hauptsächlich auf den Anstieg des illegalen Verkaufs von für den Export bestimmten Zigaretten und Duty-Free-Produkten zurückzuführen.
Solche Daten wurden vom Forschungsinstitut Kantar Ukraine auf Anfrage der zehn größten ukrainischen Hersteller von Tabakwaren veröffentlicht.
Den Forschern zufolge sind 62 % der geschmuggelten Tabakprodukte, die im Land verkauft werden, als in der Tabakfabrik Wynnyky (Wynnyky in der Oblast Lwiw) hergestellt gekennzeichnet und als Export- oder Duty-Free-Produkte markiert, die nicht für den Verkauf in der Ukraine bestimmt sind. Der Anteil der nicht identifizierten Hersteller beträgt 23 %, der Anteil von United Tobacco LLC (Schowti Wody, Oblast Dnipropetrowsk) macht 15 % aus.
Die gängigste Marke in dieser Gruppe illegaler Produkte ist die Duty-Free-Marke Compliment mit einem Anteil von 50 %. Danach folgen die Marken, die für den Export bestimmt sind, aber in der Ukraine verkauft werden: Die Marke Marshall mit einem Anteil von 14 %, der Anteil von Jin Ling beträgt 9%, der von Marvel und der von Urta je 6%. Der Gesamtanteil der genannten Marken in dieser Produktgruppe belief sich auf 84 %.
Kantar merkte an, dass 42 % der geschmuggelten Zigaretten die Produkte der Tabakfabrik Grodno (Belarus) sind, 20 % die Produkte der moldauischen Tabakfabriken. Die am häufigsten geschmuggelten Marken sind Credo, Queen, Ritm, Oris, NZ, Armeyskiye (Moldau).
Die Forscher schätzten die Verluste im Staatshaushalt durch unbezahlte Steuern auf 11,8 Mrd. UAH bis Ende 2021.
