El Servicio Estatal de Impuestos abrió más de 25.000 procedimientos contra empresas en 11 meses de 2025. Esto supone un 35% más que antes del inicio de la guerra total. La mayoría de estos procedimientos se llevan a cabo en las regiones de Kyiv, Dnipro y Kyiv. Uno de cada 5 procedimientos de este año se abrió contra empresas del sector del comercio al por mayor. Entre las empresas que han recibido observaciones del Servicio Estatal de Impuestos se encuentran Derevtekhservice, Kravbud, la redacción del periódico de la ciudad de Kreminna y el club de fútbol Kryvbas. La panadería Myrhorod nº 1 es la que más procedimientos ha acumulado a lo largo del tiempo.
El Servicio Fiscal ha abierto este año 25.035 procedimientos contra empresas. Es un 1,7% menos que el año pasado, pero un 35% más que antes de la campaña a gran escala. Se trata de procedimientos ejecutivos para recaudar multas, impuestos y tasas de las empresas a favor del Servicio Estatal de Impuestos.
Este año se ha abierto en Kiev uno de cada cuatro procedimientos contra empresas: 5.757 casos del Servicio Tributario. La región de Dnipropetrovs’k alcanza a la capital: 4.738 procedimientos. La región de Kiev cierra los tres primeros puestos con 1.467 procedimientos.
El mayor número de procedimientos fue abierto por el Servicio de Impuestos contra empresas del sector del comercio al por mayor: 5.380 casos. El segundo lugar lo ocupa la agricultura y la caza: 2.092 procedimientos. Le sigue el sector de la construcción: 1.910 expedientes.
El líder entre las empresas contra las que el Servicio Fiscal ha abierto más procedimientos es la empresa privada Derevtechservice con 29 procedimientos. Le siguen Kravbud (22), la redacción del periódico Kremin (20) y el club de fútbol Kryvbas (17).
Hay que señalar que no todos los procedimientos son visibles ahora: algunos ya se han resuelto, por lo que han desaparecido de la lista. Si nos fijamos en los procedimientos activos, es decir, los que se abrieron hace tiempo pero aún no se han cerrado, el líder absoluto es la panadería Myrhorod nº 1, con 79 procedimientos activos. Le siguen Kvarsit (40) y Lers (39).
El mayor número de procedimientos activos se encuentra actualmente en Kiev (4.157), la región de Dnipropetrovs’k (3.931) y la región de Kharkiv (1.418).
JSC OTP BANK planea continuar el próximo año con la concesión activa de préstamos a las empresas, en particular, para aumentar el volumen de financiación de las energías renovables. Así lo ha declarado Alla Biniashvili, miembro del Consejo de Administración de OTP Bank responsable del desarrollo del negocio corporativo, durante el evento «Global Outlook: Impulso estratégico».
«¿Cuál será, en nuestra opinión, el motor en 2026? Sin duda, las energías renovables. Ya está siendo financiada principalmente por los bancos estatales, pero todas las demás instituciones también dan prioridad a la financiación de la seguridad energética y las energías renovables. Y en OTP Bank esperamos un aumento significativo de su cuota en nuestra cartera y en las carteras de otros bancos el año que viene», afirmó A. Biniashvili.
Según ella, el sector bancario se caracteriza por un alto nivel de liquidez, y los bancos están decididos a seguir financiando a las empresas. En 2025, los tres principales sectores de préstamo serán la agricultura, la transformación de alimentos y el comercio, tanto mayorista como minorista. Las entidades financieras apoyan a las empresas ucranianas compitiendo por los clientes y ofreciéndoles los mejores tipos y condiciones. «Lo hacen, prestan con éxito. Pero los bancos también financian a las empresas. Cuando observamos los balances de las instituciones bancarias, vemos que el pasivo, es decir, los depósitos y los saldos en cuenta, duplica al activo. La razón es la incertidumbre: la mayoría de las empresas temen invertir en proyectos a causa de la guerra y los riesgos que conlleva. Sin embargo, estamos creciendo y el sector bancario se está desarrollando. Hablando del Banco OTP, hemos crecido un 35% en hryvnia en seis meses, es decir, más 6.000 millones de UAH en comparación con principios de año», subrayó el miembro del Consejo de Administración.
Según Alla Biniashvili, a pesar de todos los retos, entre ellos la situación geopolítica, la inflación, el deterioro de la balanza comercial debido a la necesidad de importaciones para la seguridad energética, la disminución de las cosechas y la escasez de personal, las instituciones financieras son optimistas respecto al futuro. «No debemos rendirnos, porque cuando acabe la guerra todo el mundo prestará y habrá un boom. Y ahora estamos trabajando basándonos en la situación que tenemos y haciendo todo lo posible para apoyar eficazmente a las empresas y a la economía del país», afirmó el miembro del Consejo de Administración del Banco OTP.
El acto «Perspectivas globales: Impulso Estratégico» contó con la presencia de Andriy Pyshnyi, Gobernador del Banco Nacional de Ucrania, Olena Voloshyna, Country Manager de la Corporación Financiera Internacional (CFI) en Ucrania, y representantes de la comunidad empresarial. Los participantes se centraron en las siguientes áreas clave: estabilidad financiera y papel de las empresas en la recuperación de Ucrania. Debatieron sobre la contribución práctica de las empresas a la reconstrucción de las infraestructuras del país, así como sobre las innovaciones y el apoyo necesarios para superar los retos actuales. En total, asistieron al acto unos 350 invitados, y otros 200 se unieron a la conferencia por Internet.
La reubicación de empresas ucranianas en el extranjero, que en 2022 tuvo carácter de evacuación de emergencia, está adquiriendo un carácter de planificación estratégica para diversificar los riesgos, acceder a los mercados de la UE y garantizar la continuidad de las operaciones, según Kateryna Danilova, socia del bufete de abogados Barristers.
«Si en 2022 la reubicación tenía a menudo carácter de evacuación de emergencia, ahora está adquiriendo rasgos de planificación estratégica con el fin de diversificar los riesgos, acceder a los mercados de la UE y garantizar la continuidad de las operaciones», declaró a la agencia «Interfax-Ucrania».
Danilova señaló que «desde el inicio de la invasión a gran escala, el interés de las empresas ucranianas por los mecanismos de reubicación se mantiene estable, aunque su dinámica ha variado en función de la situación en el frente y de la coyuntura económica general».
Según las observaciones de la abogada, el sector más activo en materia de reubicación es el de las tecnologías de la información (TI), debido a su movilidad, su orientación hacia los mercados globales y su mínima dependencia de los activos físicos.
«Para las empresas de TI, la reubicación suele significar la apertura de oficinas en países de la UE para mantener el equipo, lo que también permite garantizar a los clientes la continuidad y la estabilidad de la prestación de servicios y facilita el acceso a la infraestructura financiera internacional. Muchas empresas residentes en Dnipro crean centros en el extranjero, manteniendo al mismo tiempo una parte importante del desarrollo en Ucrania», afirmó.
Además, según Danilova, las empresas manufactureras de la industria ligera, la carpintería, la producción de componentes y la industria alimentaria muestran una gran actividad en materia de reubicación.
«El principal motor para ellos es el deseo de proteger la capacidad de producción de la destrucción física, acercar la producción a los consumidores europeos, ampliar el mercado de venta, etc.», dijo.
También son activas en la reubicación las empresas del sector agrícola y de la transformación, que buscan oportunidades para crear capacidad de transformación en países vecinos de la UE con el fin de acceder al mercado sin complicaciones logísticas en la frontera.
Además, se trata de empresas de la industria creativa, la consultoría y el marketing que, al igual que las de TI, son móviles y se integran activamente en el mercado europeo.
Al comentar la geografía de la reubicación, Danilova señaló que la elección del país de reubicación depende de muchos factores, entre ellos la proximidad geográfica, la logística, las condiciones para hacer negocios, la existencia de programas de apoyo, el clima fiscal y la afinidad cultural y lingüística, entre otros.
Actualmente, los principales destinos para las empresas ucranianas son Polonia, que es líder en número de empresas ucranianas reubicadas, y Alemania, donde las empresas ucranianas se sienten atraídas por la estabilidad económica, el acceso al mayor mercado de la UE y el alto poder adquisitivo, aunque este país «se caracteriza por un mayor nivel de burocracia y presión fiscal».
Además, las empresas ucranianas se están trasladando a Rumanía y Bulgaria, que están ganando popularidad gracias, en particular, a sus competitivos tipos impositivos y al menor coste de la mano de obra, a la República Checa y Eslovaquia, que tradicionalmente son atractivas por su proximidad cultural y sus condiciones favorables para las pequeñas y medianas empresas, y a los países bálticos (Lituania, Letonia, Estonia), que «son interesantes para las empresas tecnológicas e innovadoras gracias a su desarrollada infraestructura digital y su clima favorable a la inversión».
Sin embargo, Danilova subrayó que «no es posible transferir legalmente a un empleado de una persona jurídica ucraniana a una extranjera, ya que se trata de entidades económicas diferentes que operan en sistemas jurídicos distintos», aunque en la práctica las empresas utilizan una serie de mecanismos.
Entre ellos, en particular, el despido en Ucrania y la contratación en el extranjero, que es el mecanismo más común y transparente, pero que requiere que el empleado obtenga un permiso de residencia y de trabajo en el país de reubicación, o un viaje de negocios, lo que es arriesgado para un trabajo prolongado en el extranjero.
Además, las empresas utilizan mecanismos de celebración de contratos civiles, en los que el empleado se registra como persona física-empresario en Ucrania (o como empresario individual en el país de reubicación) y celebra un contrato de prestación de servicios con una empresa extranjera. Este modelo es flexible, pero conlleva el riesgo de que se apliquen impuestos y multas adicionales.
También es habitual el mecanismo de traslado intraempresarial (Intra-Corporate Transferee), utilizado en los países de la UE que han implementado la Directiva de la UE correspondiente, que establece condiciones simplificadas para el traslado temporal de directivos, especialistas y becarios clave dentro de un mismo grupo de empresas. Esto requiere, en particular, la existencia de empresas ucranianas y extranjeras jurídicamente vinculadas. También es popular el mecanismo de externalización o «alquiler» de empleados, que consiste en dar de baja a los empleados con la condición de que sean contratados por una empresa extranjera, aunque la legislación ucraniana no contiene una regulación normativa clara de estas relaciones jurídicas.
Al comentar los escollos de la legislación ucraniana en materia de reubicación, Danilova señaló una serie de restricciones del marco jurídico ucraniano, en particular, las restricciones monetarias, las normas sobre las empresas extranjeras controladas (EEC), la fijación de precios de transferencia (FPT), así como las restricciones a la salida del país y al traslado de activos.
Además, siguen siendo problemas actuales de la reubicación el cumplimiento de las normas bancarias y la apertura de una cuenta bancaria para una nueva empresa en la UE cuyos fundadores sean ciudadanos de Ucrania, la complejidad de la gestión de una estructura dual, la pérdida de regímenes preferenciales en caso de traslado efectivo de la actividad al extranjero, en particular las empresas de TI, que pueden perder las ventajas del régimen jurídico y fiscal especial de Dія.City, así como la adaptación a la legislación extranjera.
«La reubicación de empresas en el extranjero es una herramienta eficaz para minimizar los riesgos de la guerra, pero al mismo tiempo es un proyecto jurídico y organizativo complejo. El éxito de la reubicación depende directamente de una planificación estratégica integral que tenga en cuenta todos los aspectos jurídicos, fiscales, financieros y operativos», afirmó.
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Durante el foro celebrado en Japón se han firmado memorandos y acuerdos por valor de casi 1.000 millones de dólares entre empresas, según ha declarado el Viceprimer Ministro para la Integración Europea y Euroatlántica de Ucrania, Taras Kachka.
«Hemos calculado que el número total agregado de esos memorandos, documentos firmados entre empresas alcanza casi 1.000 millones de dólares. El diálogo con Japón es sistemático, sistemático y muy significativo», dijo Kachka el martes en la emisión del telemaratón nacional.
Anteriormente en la Oficina del Viceprimer Ministro dijo que en los márgenes del foro Ucrania y Japón firmaron 29 acuerdos importantes, en particular, los acuerdos sobre la ejecución de proyectos conjuntos en la agricultura y la industria alimentaria, la infraestructura y la construcción, la tecnología y la innovación.
Como se informó, el 3 de agosto, una delegación encabezada por el Viceprimer Ministro de Ucrania para la Integración Europea y Euroatlántica Taras Kachka llegó a Japón para participar en el evento dedicado al Día Nacional de Ucrania en la Expo 2025 en Osaka, Japón.
Cuántas empresas se encuentran en la zona de hostilidades activas
Según el Ministerio de Reintegración, 180.253 empresas ucranianas están registradas en las zonas de primera línea. De ellas, el 14% se encuentran en las zonas de hostilidades activas. La mayoría de estas empresas se encuentran en las regiones de Kharkiv y Zaporizhzhia.
Actualmente hay registradas en Ucrania más de 1,4 millones de empresas. El 13% de ellas están registradas en las zonas de primera línea: unas 180 mil empresas.
Puede consultar el registro de empresas y empresarios individuales en los territorios temporalmente ocupados en OpenDataBot.
Sólo 1,1 mil de estas empresas operan en las zonas donde tienen lugar hostilidades activas y todos los registros estatales están inhabilitados. Otras 25.000 (14%) están situadas en la zona de hostilidades activas, donde los recursos estatales de información electrónica están disponibles. La gran mayoría de las empresas están registradas en la zona de posibles hostilidades: 153.000.
La región de Kharkiv tiene el mayor número de empresas registradas entre las 9 regiones de primera línea. Más de un tercio de las empresas están registradas en esta región – más de 69.000. Casi la mitad de las empresas están registradas en la región de Zaporizhzhia – 32.000. La región de Mykolaiv está entre las tres últimas con 27.000 (15,2%).
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JSC «OTP BANK» y la European Business Association (EBA), en colaboración, celebraron un evento fuera de línea para las empresas ucranianas orientadas a la exportación, así como para todos los representantes empresariales interesados en las oportunidades de exportación.
«Exportadores: Talk & Network» se convirtió en una plataforma para debatir los retos a los que se enfrentan las empresas en los mercados internacionales y encontrar formas de ampliar las exportaciones de bienes y servicios ucranianos.
En particular, Volodymyr Mudryi, Presidente del Consejo de Administración del Banco OTP, mencionó los programas de organizaciones internacionales como oportunidades para los exportadores. En su discurso, subrayó que la misión actual del Banco es tender un puente entre las empresas mundiales y los donantes representados en Ucrania.
«Para trabajar en nuestro país, todas las organizaciones internacionales necesitan un socio responsable y fiable, con historia y buena reputación. Alguien con quien puedan hablar el mismo idioma. Por eso, para las empresas globales, actuamos como una especie de «traductores» de las necesidades que existen en nuestro mercado. Esta es una de nuestras misiones», afirmó Mudryi. Destacó que el Banco OTP fue uno de los primeros en iniciar la cooperación con el BERD, y ahora también tiene amplios programas con la CFI. «Además, en el marco de la cooperación con el Proyecto de Inversión para la Sostenibilidad Empresarial de USAID, hemos cerrado un programa de cofinanciación para las mipymes en condiciones favorables antes de lo previsto, y recientemente hemos recibido el segundo tramo para apoyar a las empresas», señaló el banquero.
Sin embargo, además de instrumentos globales como los programas con empresas internacionales, el Banco también apoya a los exportadores en su trabajo diario. Según V. Mudryi, OTP BANK ha desarrollado servicios y productos rentables y personalizados – un módulo independiente «Contratos de divisas» en el sistema cliente-banco Click OTPay, que dispone de información completa sobre el estado de las liquidaciones de los contratos de exportación e importación, SWAP de divisas, préstamos, el servicio «Plataforma de negociación», que ofrece al cliente la posibilidad de fijar el tipo de cambio de las transacciones de divisas a partir de 1 céntimo, y también proporciona acceso al cambio de divisas exóticas. «Estamos intentando optimizar y personalizar al máximo el trabajo con el Banco para nuestros clientes, para que sea lo más cómodo posible. Para ello, hemos puesto en marcha numerosos procesos: por ejemplo, todo nuevo contrato debe ser tramitado y confirmado por el Banco en el mismo día», afirmó el Sr. Mudry.
Durante el acto, aconsejó a los empresarios que ampliaran sus conocimientos sobre las normas de sostenibilidad ESG (medioambientales, sociales y de gobernanza), cada vez más exigidas por las organizaciones internacionales. «Es inevitable y ya está llamando a nuestra puerta. Existen requisitos del BERD y el Banco Mundial, y el Banco Nacional de Ucrania también tiene previsto desarrollar sus propias normas. Así que ahora, a nivel de la NABU (Asociación Independiente de Bancos de Ucrania), estamos tratando de reunir todos los requisitos para que haya un entendimiento común de lo que vamos a aplicar, así como desarrollar un calendario para la transición a las normas ESG», dijo V. Mudryi.
Yulia Vitka, Directora Adjunta del Proyecto, habló de diversos programas para exportadores y PYME y de las oportunidades que ofrece el Proyecto de Inversión para la Sostenibilidad Empresarial de USAID. Ruslan Gashev, Presidente del Consejo de Administración de la Agencia de Crédito a la Exportación, presentó la experiencia de la Agencia y esbozó los cambios en el trabajo de la Agencia que le han permitido ampliar la cooperación con los representantes de las empresas.
«Exportadores: Talk & Network: tools to support export-oriented companies» fue el tercer evento offline para exportadores celebrado por OTP BANK y la Asociación Europea de Empresas en colaboración. Los anteriores encuentros con empresas tuvieron lugar en verano y primavera de 2024.
