Business news from Ukraine

Іспанія має багаторівневу систему оподаткування, що включає державні, регіональні та муніципальні податки. Розглянемо основні податки, що діють у країні на кінець 2024 року – початок 2025 року.

Почнемо з податків для фізичних осіб:

Прибутковий податок (IRPF) – застосовується прогресивна шкала ставок, що складається з федеральної та регіональної частин. Федеральна (центральна) частина ставок включає:

• 9,5% – на дохід до €12 450;
• 12% – на дохід від €12 451 до €20 200;
• 15% – на дохід від €20 201 до €35 200;
• 18,5% – на дохід від €35 201 до €60 000;
• 22,5% – на дохід від €60 001 до €300 000;
• 24,5% – на дохід понад €300 000.

Регіональна влада встановлює додаткові ставки, які можуть варіюватися залежно від автономної спільноти.

Податок на приріст капіталу варіативний, прибуток від продажу нерухомості та інших активів оподатковується за ставками:

• 19% – на прибуток до €6 000;
• 21% – на прибуток від €6 001 до €50 000;
• 23% – на прибуток від €50 001 до €200 000;
• 27% – на прибуток від €200 001 до €300 000;
• 28% – на прибуток понад €300 000.

Податок на нерухомість (IBI): Щорічний податок, ставка якого варіюється від 0,4% до 1,1% від кадастрової вартості об’єкта, залежно від муніципалітету.

Податок на багатство – застосовується до осіб з чистими активами, що перевищують певний поріг, з прогресивними ставками від 0,2% до 3,5%, залежно від регіону.

Податки для юридичних осіб:

Корпоративний податок на прибуток (Impuesto sobre Sociedades): Стандартна ставка становить 25%. Для малих підприємств з оборотом менше ніж €1 млн передбачено знижену ставку в 23%. Нові компанії можуть застосовувати ставку 15% протягом перших двох років прибуткової діяльності.

Податок на додану вартість (IVA):

• Стандартна ставка – 21%;
• Знижена ставка – 10% (застосовується до певних товарів і послуг, таких як харчові продукти і транспорт);
• Суперзнижена ставка – 4% (застосовується до основних продуктів харчування, книг і ліків).

Інші податки та збори:

Податок на спадщину і дарування: Застосовуються прогресивні ставки від 7,65% до 34%, проте ставки і пільги можуть значно відрізнятися залежно від автономної спільноти.

Податок на передачу майна (ITP): Стягується при купівлі вживаної нерухомості, ставка зазвичай становить близько 6-10% від вартості об’єкта, залежно від регіону.

Соціальні внески: Роботодавці та працівники зобов’язані вносити внески в систему соціального забезпечення. Загальна ставка для роботодавця становить близько 29,9% від заробітної плати співробітника, а для працівника – близько 6,35%.

Іспанська податкова система характеризується прогресивністю та розмаїттям податків, що вимагає ретельного планування при веденні бізнесу або проживанні в країні. Рекомендується консультуватися з професійними податковими консультантами для забезпечення відповідності актуальним вимогам законодавства та оптимізації податкового навантаження.

http://relocation.com.ua/osoblyvosti-systemy-opodatkuvannia-v-ispanii/

RELOCATION, оподаткування в Іспанії