Die Überprüfung des wirtschaftlich Berechtigten hilft ukrainischen Unternehmen festzustellen, wer einen ausländischen Partner tatsächlich kontrolliert, und Sanktions- sowie Reputationsrisiken zu reduzieren.
Vor dem Abschluss eines internationalen Geschäfts reicht es für ein ukrainisches Unternehmen nicht aus, lediglich den Namen, die Adresse und die Registrierungsnummer eines ausländischen Geschäftspartners zu überprüfen. Ein Unternehmen kann Teil einer großen Unternehmensgruppe sein, über mehrere juristische Personen kontrolliert werden oder seinen letztendlichen Eigentümer in einer anderen Jurisdiktion haben.
Die Feststellung des wirtschaftlich Berechtigten oder UBO (Ultimate Beneficial Owner) ermöglicht es zu verstehen, wer das Unternehmen tatsächlich kontrolliert und den wirtschaftlichen Nutzen aus seiner Tätigkeit erhält. Dies ist wichtig für die Banken-Compliance, internationale Zahlungen, Investitionsgeschäfte, Exporte, Importe und die Zusammenarbeit mit großen Unternehmenskunden.
Der im Register angegebene formelle Eigentümer ist nicht immer das letzte Glied der Struktur. Zwischen dem operativen Unternehmen und einer natürlichen Person können Holdinggesellschaften, Stiftungen, Trusts, nominelle Eigentümer oder in mehreren Ländern registrierte Unternehmen stehen.
Dun & Bradstreet nutzt Unternehmensverbindungen und Eigentumsinformationen, um Unternehmensstrukturen abzubilden, Mutter- und Tochtergesellschaften festzustellen und wirtschaftlich Berechtigte zu identifizieren. Informationen über Unternehmenseigentum können für KYC-Prüfungen, Sanktionskontrollen und die Bewertung von Risiken Dritter verwendet werden.
„Der Name und das Registrierungsland eines Unternehmens vermitteln nicht immer ein vollständiges Bild davon, wer das Unternehmen kontrolliert. Vor einem bedeutenden Geschäft muss die gesamte Unternehmensstruktur sichtbar sein – von der lokalen juristischen Person über die Muttergesellschaft bis hin zu den letztendlichen Eigentümern“, betonte Maksym Urakin, Direktor für Entwicklung und Marketing bei Interfax-Ukraine, Leiter des Geschäftsbereichs D&B-Interfax-Ukraine und promovierter Wirtschaftswissenschaftler.
Seinen Worten zufolge ist der Eigentümerstruktur besondere Aufmerksamkeit zu widmen, wenn ein Geschäftspartner kürzlich seine Anteilseigner gewechselt hat, in einer Jurisdiktion registriert ist, in der der Zugang zu Unternehmensregistern erschwert ist, oder zu einer Gruppe mit einer großen Zahl verbundener juristischer Personen gehört.
Die Überprüfung des wirtschaftlich Berechtigten hilft dabei, mehrere praktische Fragen zu beantworten. Ein ukrainisches Unternehmen muss verstehen, wer den Partner kontrolliert, ob dieser Eigentümer mit sanktionierten Personen in Verbindung steht, ob die angegebene Struktur der tatsächlichen Geschäftstätigkeit entspricht und ob sich dahinter Reputations- oder rechtliche Risiken verbergen.
Gleichzeitig bedeutet allein die Tatsache einer komplexen Unternehmensstruktur noch keinen Verstoß. Internationale Unternehmensgruppen verfügen häufig über Dutzende oder Hunderte von Unternehmen in verschiedenen Ländern. Ein Risiko entsteht dann, wenn die Struktur undurchsichtig bleibt, den vorgelegten Dokumenten widerspricht oder es nicht ermöglicht, die tatsächliche Kontrolle festzustellen.
Die Eigentumsverhältnisse sollten möglichst nicht nur vor dem ersten Geschäft überprüft werden. Ein Wechsel der Anteilseigner, der Muttergesellschaft oder des wirtschaftlich Berechtigten kann sich auf den Sanktionsstatus, die Kreditwürdigkeit und die Möglichkeit auswirken, Zahlungen über internationale Banken fortzusetzen.
Dun & Bradstreet ist ein internationaler Anbieter von Geschäftsdaten und analytischen Lösungen, dessen Geschichte im Jahr 1841 begann. Das Unternehmen bietet Instrumente zur Identifizierung juristischer Personen, zur Analyse von Unternehmensverbindungen, zur Feststellung wirtschaftlich Berechtigter, zur Überprüfung von Geschäftspartnern und zur Durchführung von Compliance-Verfahren.
Offizieller Vertreter von Dun & Bradstreet in der Ukraine ist die Nachrichtenagentur Interfax-Ukraine. Der Geschäftsbereich D&B-Interfax-Ukraine unterstützt ukrainische Unternehmen dabei, Informationen über ausländische Unternehmen, deren Eigentümer, Führungskräfte und Unternehmensverbindungen zu erhalten. Interfax-Ukraine ist seit 1992 tätig und veröffentlicht mehr als 50 Informationsprodukte in ukrainischer, englischer, deutscher und russischer Sprache.
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