Die Überprüfung des wirtschaftlich Berechtigten hilft ukrainischen Unternehmen festzustellen, wer einen ausländischen Partner tatsächlich kontrolliert, und Sanktions- sowie Reputationsrisiken zu reduzieren.
Vor dem Abschluss eines internationalen Geschäfts reicht es für ein ukrainisches Unternehmen nicht aus, lediglich den Namen, die Adresse und die Registrierungsnummer eines ausländischen Geschäftspartners zu überprüfen. Ein Unternehmen kann Teil einer großen Unternehmensgruppe sein, über mehrere juristische Personen kontrolliert werden oder seinen letztendlichen Eigentümer in einer anderen Jurisdiktion haben.
Die Feststellung des wirtschaftlich Berechtigten oder UBO (Ultimate Beneficial Owner) ermöglicht es zu verstehen, wer das Unternehmen tatsächlich kontrolliert und den wirtschaftlichen Nutzen aus seiner Tätigkeit erhält. Dies ist wichtig für die Banken-Compliance, internationale Zahlungen, Investitionsgeschäfte, Exporte, Importe und die Zusammenarbeit mit großen Unternehmenskunden.
Der im Register angegebene formelle Eigentümer ist nicht immer das letzte Glied der Struktur. Zwischen dem operativen Unternehmen und einer natürlichen Person können Holdinggesellschaften, Stiftungen, Trusts, nominelle Eigentümer oder in mehreren Ländern registrierte Unternehmen stehen.
Dun & Bradstreet nutzt Unternehmensverbindungen und Eigentumsinformationen, um Unternehmensstrukturen abzubilden, Mutter- und Tochtergesellschaften festzustellen und wirtschaftlich Berechtigte zu identifizieren. Informationen über Unternehmenseigentum können für KYC-Prüfungen, Sanktionskontrollen und die Bewertung von Risiken Dritter verwendet werden.
„Der Name und das Registrierungsland eines Unternehmens vermitteln nicht immer ein vollständiges Bild davon, wer das Unternehmen kontrolliert. Vor einem bedeutenden Geschäft muss die gesamte Unternehmensstruktur sichtbar sein – von der lokalen juristischen Person über die Muttergesellschaft bis hin zu den letztendlichen Eigentümern“, betonte Maksym Urakin, Direktor für Entwicklung und Marketing bei Interfax-Ukraine, Leiter des Geschäftsbereichs D&B-Interfax-Ukraine und promovierter Wirtschaftswissenschaftler.
Seinen Worten zufolge ist der Eigentümerstruktur besondere Aufmerksamkeit zu widmen, wenn ein Geschäftspartner kürzlich seine Anteilseigner gewechselt hat, in einer Jurisdiktion registriert ist, in der der Zugang zu Unternehmensregistern erschwert ist, oder zu einer Gruppe mit einer großen Zahl verbundener juristischer Personen gehört.
Die Überprüfung des wirtschaftlich Berechtigten hilft dabei, mehrere praktische Fragen zu beantworten. Ein ukrainisches Unternehmen muss verstehen, wer den Partner kontrolliert, ob dieser Eigentümer mit sanktionierten Personen in Verbindung steht, ob die angegebene Struktur der tatsächlichen Geschäftstätigkeit entspricht und ob sich dahinter Reputations- oder rechtliche Risiken verbergen.
Gleichzeitig bedeutet allein die Tatsache einer komplexen Unternehmensstruktur noch keinen Verstoß. Internationale Unternehmensgruppen verfügen häufig über Dutzende oder Hunderte von Unternehmen in verschiedenen Ländern. Ein Risiko entsteht dann, wenn die Struktur undurchsichtig bleibt, den vorgelegten Dokumenten widerspricht oder es nicht ermöglicht, die tatsächliche Kontrolle festzustellen.
Die Eigentumsverhältnisse sollten möglichst nicht nur vor dem ersten Geschäft überprüft werden. Ein Wechsel der Anteilseigner, der Muttergesellschaft oder des wirtschaftlich Berechtigten kann sich auf den Sanktionsstatus, die Kreditwürdigkeit und die Möglichkeit auswirken, Zahlungen über internationale Banken fortzusetzen.
Dun & Bradstreet ist ein internationaler Anbieter von Geschäftsdaten und analytischen Lösungen, dessen Geschichte im Jahr 1841 begann. Das Unternehmen bietet Instrumente zur Identifizierung juristischer Personen, zur Analyse von Unternehmensverbindungen, zur Feststellung wirtschaftlich Berechtigter, zur Überprüfung von Geschäftspartnern und zur Durchführung von Compliance-Verfahren.
Offizieller Vertreter von Dun & Bradstreet in der Ukraine ist die Nachrichtenagentur Interfax-Ukraine. Der Geschäftsbereich D&B-Interfax-Ukraine unterstützt ukrainische Unternehmen dabei, Informationen über ausländische Unternehmen, deren Eigentümer, Führungskräfte und Unternehmensverbindungen zu erhalten. Interfax-Ukraine ist seit 1992 tätig und veröffentlicht mehr als 50 Informationsprodukte in ukrainischer, englischer, deutscher und russischer Sprache.
COMPLIANCE, D&B, UNTERNEHMENSPRÜFUNG, WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTER
Wie der „Serbische Ökonom“ berichtet, hat die Arbeitsgruppe zur Bekämpfung der Geldwäsche (FATF) Bosnien und Herzegowina in die Liste der Länder aufgenommen, die unter verstärkter Beobachtung stehen – die sogenannte „graue Liste“.
Gleichzeitig wurde auch der Irak auf die „graue Liste“ gesetzt.
Nach Angaben der FATF weisen die Länder auf der „grauen Liste“ strategische Mängel in ihren Systemen zur Bekämpfung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und der Finanzierung der Verbreitung von Massenvernichtungswaffen auf, verpflichten sich jedoch, diese Probleme innerhalb vereinbarter Fristen zu beheben.
FATF-Präsident Elisa de Anda Madrazo erklärte, dass Bosnien und Herzegowina den Schutz des Finanzsystems vor der Nutzung durch Kriminelle und Terroristen verstärken sowie eine effektivere Aufsicht über den Bankensektor gewährleisten müsse.
Für die Region ist dies ein wichtiges Signal. Bosnien und Herzegowina ist nach wie vor Teil des westbalkanischen Wirtschaftsraums, der durch Banken, Handel, Geldüberweisungen der Diaspora, Verkehr, Bauwesen und Kleinunternehmen eng mit Serbien, Kroatien, Montenegro und den EU-Ländern verbunden ist.
Die Aufnahme in die „graue Liste“ bedeutet zwar keine Sanktionen oder Transaktionsverbote, führt jedoch in der Regel zu einer strengeren Einhaltung der Vorschriften durch Banken und Finanzinstitute. Internationale Zahlungen, die Eröffnung von Konten, die Betreuung von Unternehmen, Überweisungen und Geschäfte mit Vertragspartnern aus dieser Jurisdiktion können mit zusätzlichen Prüfungen verbunden sein.
Für Serbien ist dies aus zwei Gründen wichtig. Erstens ist Bosnien und Herzegowina ein Nachbarland und einer der wichtigsten Märkte für den regionalen Handel. Zweitens können serbische Banken, Unternehmen und Exporteure, die mit Partnern aus Bosnien und Herzegowina zusammenarbeiten, mit detaillierteren Anfragen bezüglich der Herkunft der Gelder, der Eigentumsverhältnisse, der wirtschaftlich Berechtigten und des Verwendungszwecks der Zahlungen konfrontiert werden.
Aus praktischer Sicht sollten Unternehmen, die mit Bosnien und Herzegowina zusammenarbeiten, die Unterlagen zu den Geschäften im Voraus vorbereiten, die tatsächliche Erbringung von Lieferungen und Dienstleistungen nachweisen sowie Verträge und Zahlungsgrundlagen korrekt ausfertigen. Dies gilt insbesondere für Finanzdienstleistungen, Handel, Immobilien, Logistik, Import und Export sowie für Unternehmen mit komplexer Eigentümerstruktur.
Zur Information: Auf der aktuellen „Grauen Liste“ der FATF stehen (Stand: 19. Juni 2026) Angola, Bolivien, Bosnien und Herzegowina, Bulgarien, Kamerun, die Elfenbeinküste, die Demokratische Republik Kongo, Haiti, Irak, Kenia, Kuwait, Laos, Libanon, Monaco, Nepal, Papua-Neuguinea, Südsudan, Syrien, Venezuela, Vietnam, die Britischen Jungferninseln und Jemen.
Auf der schwarzen Liste der FATF, d. h. der Liste der Hochrisikoländer, für die die FATF verstärkte Maßnahmen oder Gegenmaßnahmen fordert, stehen Nordkorea, Iran und Myanmar.
Bosnien und Herzegowina, COMPLIANCE, FATF, Finanzüberwachung, SERBIEN
