Испания остается одной из самых популярных стран Европы для покупки недвижимости иностранцами. Но, как и в других странах ЕС, собственность влечет за собой обязательства — прежде всего налоговые. Ниже — краткий и понятный гид по налогам на недвижимость в Испании для частных лиц.
Основные налоги при покупке
1. Налог на передачу имущества (ITP)
– применяется при покупке вторичной недвижимости
– ставка зависит от региона: от 6% до 11% от кадастровой или рыночной стоимости (берется большее из двух)
2. НДС (IVA) и гербовый сбор (AJD)
– при покупке новой недвижимости у застройщика:
НДС – 10% (для обычного жилья) или 21% (для коммерческой недвижимости)
AJD – 0,5–1,5% в зависимости от региона
Ежегодные налоги для владельцев
1. IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) – налог на недвижимое имущество
– обязательный для всех владельцев
– рассчитывается на основе кадастровой стоимости (valor catastral)
– ставка устанавливается муниципалитетами и колеблется от 0,4% до 1,3%
– например, при кадастровой стоимости €100 000 налог может составлять от €400 до €1 300 в год
2. Налог на благоустройство территории (Basura / Residuos Sólidos)
– по сути, это налог на вывоз мусора
– устанавливается местными властями
– от €50 до €200 в год, зависит от размера объекта и региона
3. Налог на доход от недвижимости (IRNR)
– для нерезидентов, которые не сдают жилье в аренду
– облагается предполагаемый доход от владения недвижимостью (чаще всего 1,1–2% от кадастровой стоимости × 19% для ЕС/ЕЭЗ или 24% для других стран)
4. Налог на доход от аренды
– если вы сдаете недвижимость, доход облагается по ставке:
19% – граждане ЕС и ЕЭЗ (можно вычесть расходы)
24% – другие иностранцы (расходы не учитываются)
Другие возможные сборы
Муниципальные налоги на благоустройство (Contribuciones Especiales) – при строительстве дорог, водопровода и т. п. рядом с вашей собственностью
Налог на прирост капитала (Plusvalía Municipal) — при продаже недвижимости, рассчитывается как прирост кадастровой стоимости участка
Налог IBI уплачивается ежегодно, срок зависит от конкретного муниципалитета (обычно — с мая по октябрь). Если вы не получите уведомление по почте, это не освобождает от обязанности уплачивать налог. Рекомендуется активировать электронный кабинет налогоплательщика или использовать банковский автоплатеж. В случае просрочки начисляется пеня, которая может быть значительной.
Покупка в Испании: регион имеет значение
Каждая автономная область Испании имеет свою фискальную политику. Например:
в Андалусии ITP может составлять 7%
в Каталонии — 10%
в Мадриде и Валенсии — льготы для молодых и многодетных семей
В последние годы в Испании обсуждаются реформы в сфере налогообложения недвижимости — в частности, пересмотр кадастровой стоимости, а также ограничения на сдачу жилья туристам в крупных городах. Это может повлиять на суммы налогов в будущем.
Испания предлагает привлекательный рынок недвижимости, но каждый владелец обязан учитывать местные налоговые обязательства. Ставки и правила зависят от статуса владельца, типа недвижимости и региона. Перед покупкой или сдачей жилья в аренду желательно проконсультироваться с местным юристом или налоговым консультантом.
Источник: http://relocation.com.ua/property-taxes-in-spain-an-overview-from-relocation/
Италия – одна из самых привлекательных стран Европы для покупки недвижимости. Благоприятный климат, богатая история, развитая инфраструктура и высокий уровень жизни привлекают как инвесторов, так и тех, кто ищет второй дом на побережье или в живописном селе. Но перед покупкой важно разобраться в налоговой системе: в Италии налоги на недвижимость зависят от множества факторов – от местоположения объекта до статуса владельца.
Основные налоги на недвижимость в Италии
Итальянская налоговая система в сфере недвижимости включает как разовые налоги при покупке, так и ежегодные налоги на владение.
Ставка IMU устанавливается местными органами власти и колеблется от 0,46% до 1,06% от кадастровой стоимости объекта.
База для расчета — это кадастровая стоимость (rendita catastale), умноженная на корректирующий коэффициент (обычно 160 или 168), после чего применяется ставка.
При покупке у частного лица:
2% от кадастровой стоимости — если это первичное жилье для покупателя-резидента.
9% — если это вторичная или инвестиционная недвижимость.
При покупке у застройщика:
10% НДС, плюс фиксированные регистрационные сборы (по 200 евро).
Также уплачиваются кадастровый и ипотечный сборы — по 50 евро каждый.
Особенности для нерезидентов
Иностранцы могут свободно покупать недвижимость в Италии. Однако есть несколько важных нюансов:
Если вы не зарегистрированы как резидент, то налог IMU начисляется даже на единственный объект.
Имущественный статус определяется не гражданством, а фактом регистрации в муниципалитете (residenza anagrafica).
Если недвижимость сдается в аренду, доход от аренды подлежит обязательному декларированию и налогообложению:
по упрощенной схеме cedolare secca — 21%,
или по прогрессивной ставке налога на доход: от 23% до 43%.
Примеры расчета
Квартира в Риме, купленная немецким гражданином для отдыха:
Кадастровая стоимость: 80 000 евро
IMU по ставке 1%: около 1 280 евро в год
Дом в Тоскане, сдается в аренду:
IMU + TARI: от 1 500 до 2 000 евро в год
Плюс налог на доход от аренды: 21% или по шкале.
Вывод
Налоговая система Италии в сфере недвижимости требует внимания и расчетов. Основные ежегодные расходы — это IMU и TARI, а при покупке — значительные разовые сборы. В случае аренды или перепродажи — дополнительные налоги на прибыль. Поэтому перед сделкой рекомендуется проконсультироваться с итальянским юристом или бухгалтером, чтобы избежать сюрпризов и штрафов.
Источник: http://relocation.com.ua/property-taxes-in-italy-analysis-by-relocation/
Покупка недвижимости в Сербии – это не только выгодное вложение, но и обязанность ежегодной уплаты налога на имущество. Причем платить налог должны все владельцы недвижимости – как граждане Сербии, так и иностранцы, независимо от того, используется объект или нет.
Календарь платежей
Налог на недвижимость в Сербии выплачивается ежеквартально:
Важно: в случае просрочки начисляется пеня в размере 16,5% годовых, а в случае систематического уклонения возможны штрафные санкции.
Как уплатить налог впервые?
Для нерезидентов Сербии процедура начинается с личного визита в налоговую инспекцию. Уведомления иностранцам не рассылаются автоматически.
Необходимо предоставить:
Если владельцев несколько
Подача документов должна происходить одновременно от всех совладельцев. Расчет налога зависит от долей:
Налог рассчитывается на основе оценочной стоимости недвижимости и делится на несколько категорий:
Источник: https://t.me/relocationrs/1036
За февраль текущего года группа «Нафтогаз» уплатила 5,8 млрд грн налогов, что на 9,4% больше, чем за аналогичный период 2024 года, сообщила компания в четверг.
В частности, в государственный бюджет поступило 5,2 млрд грн, тогда как в феврале-2024 эта сумма составляла 4,8 млрд грн. В то же время в местные бюджеты уплачено 530 млн грн (соответственно 506 млн грн).
«Несмотря на все вызовы войны и постоянные удары по энергетической инфраструктуре «Нафтогаз» обеспечивает энергетическую устойчивость страны и поддержку национальной экономики», — заявил глава группы Роман Чумак, слова которого приводятся в сообщении.
Как сообщалось, предприятия группы «Нафтогаз» за первый месяц 2025 года перечислили в госбюджет 5,2 млрд грн налогов, что на 7,1% меньше, чем в январе 2024 года (5,6 млрд грн). Зато по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в январе на 14,5% выросла выплата налогов в местные бюджеты — до 591 млн грн.
Предприятия группы «Нафтогаз» по результатам 2024 года уплатили в общий бюджет 88,6 млрд грн налогов, из них 81,8 млрд грн — в государственный бюджет, 6,8 млрд грн — в местные.
Кроме того, НАК «Нафтогаз Украины» в 2024 году выплатила государству 15,7 млрд грн дивидендов.
Центральный, Ингулецкий и Северный горно-обогатительные комбинаты (ГОКи) горно-металлургической группы «Метинвест», трансформированные в Объединенный ГОК, по итогам 2024 года уплатили 5,7 млрд грн налогов.
Согласно пресс-релизу компании в среду, в 2023 году СевГОК, ЦГОК и ИнГОК перечислили в государственный и городской бюджеты 2,2 млрд грн.
«Таким образом горно-обогатительные предприятия даже во время войны остаются надежной опорой Украины», — констатирует пресс-служба.
Уточняется, что в 2024 году основным источником наполнения бюджетов стал налог на пользование недрами, который составил 2,7 млрд грн. Весомая доля отчислений приходится на единый социальный взнос (673 млн грн) и налог на доходы физических лиц (595 млн грн). Также источником наполнения государственной и местной казны стали экологический налог и плата за землю.
«Именно предприятия ГМК являются крупнейшими налогоплательщиками и поддерживают украинскую экономику даже несмотря на войну и вызовы. Эти средства нужны социальной сфере — медицине, образованию, а главное, они поддерживают украинскую обороноспособность. Криворожские ГОКи «Метинвеста» также остаются одним из главных работодателей региона, обеспечивая работой тысячи специалистов, в том числе ветеранов, которые возвращаются с войны», — подчеркнул генеральный директор Объединенного ГОКа „Метинвеста“ Игорь Тонев.
Напоминается, что группа «Метинвест», с учетом ассоциированных компаний и совместных предприятий, по итогам 2024 года увеличила уплату налогов и сборов в бюджеты всех уровней на 36% против 2023 года — до 19,8 млрд грн.
Как сообщалось, «Метинвест» внедрила новую модель работы криворожских добывающих предприятий, объединяя под единым руководством горно-обогатительные комбинаты в Кривом Роге.
Криворожские предприятия группы в 2023 году перечислили в бюджеты всех уровней суммарно 4,6 млрд грн налогов и сборов.
«Метинвест» состоит из добывающих и металлургических предприятий, расположенных в Украине, Европе и США. Его основными акционерами являются группа «СКМ» (71,24%) и «Смарт-холдинг» (23,76%), которые совместно управляют им.
ООО «Метинвест Холдинг» — управляющая компания группы «Метинвест».
Завод «Каметсталь» горно-металлургической группы «Метинвест», созданный на мощностях Днепровского металлургического комбината (Каменское Днепропетровской обл.), по итогам работы в 2024 году увеличил уплату налогов и сборов на 30% по сравнению с 2023 годом — до почти 2,815 млрд грн.
Согласно пресс-релизу, третий военный год подряд завод остается стальной поддержкой экономики Украины, несмотря на все объективные сложности.
«Почти 639 млн грн — на 34 млн больше, чем в 2023 году — получил бюджет города Каменского. В областной и государственный бюджеты поступило почти 2,176 млрд грн», — констатируется в информации компании.
И уточняется, что самые большие по объему отчисления в бюджеты разных уровней: единый социальный взнос — почти 457 млн грн (+14% к 2023 году), плату за землю в местный бюджет против 2023 года увеличено на 21,5 млн грн — составила более 386 млн грн (+6% к 2023 году). Также значительный налог на доходы физических лиц — почти 394 млн грн (+12% к 2023 году), военный сбор составил 37 млн грн (+28% к 2023 году).
Экологический налог вырос по сравнению с 2023 годом на 17,5%, до 181 млн грн.
Финансовый директор завода Евгения Жамиашвили отметила, что «Каметсталь», вместе со всеми предприятиями компании, работает для экономики страны, оставаясь в самые сложные времена стабильным производителем востребованной металлопродукции и ответственным налогоплательщиком.
«Также мы, как ключевое предприятие города, остаемся крупнейшим донатором для городского бюджета. Ответственное отчисление предприятием средств в полном объеме — это поддержка стабильных выплат заработной платы сотрудникам коммунальных предприятий города, обеспечение работы медицинских учреждений и наиболее важных городских программ», — сказала финдиректор.
Пресс-служба напоминает, что группа «Метинвест» в 2024 году с учетом ассоциированных компаний и совместных предприятий увеличила уплату налогов и сборов в бюджеты всех уровней в Украине на 36% против 2023 года — до 19,8 млрд грн.
Как сообщалось, «Каметсталь» в 2023 году увеличила уплату налогов и сборов на 34,8% по сравнению с 2022 годом — до 2,154 млрд грн. «Каметсталь» в 2022 году уплатила 1,598 млрд грн налогов и сборов, что выше показателя 2021 года.
«Каметсталь» создана на базе ЧАО „Днепровский коксохимический завод“ (ДКХЗ) и ЦМК ПАО „Днепровский металлургический комбинат“ (ДМК).
Согласно отчету материнской компании группы «Метинвест» за 2020 год, Metinvest B.V. (Нидерланды) принадлежало 100% акций ДКХЗ.
