Нидерланды — одна из самых стабильных и привлекательных стран Европы для инвестиций в недвижимость. Прозрачное законодательство, развитый рынок, высокий спрос на аренду делают эту страну интересной как для частных владельцев, так и для инвесторов. Однако прежде чем приобрести квартиру или дом, важно понять, с какими налогами придётся столкнуться — как при покупке, так и при дальнейшем владении.
Основные налоги при покупке недвижимости в Нидерландах
1. Налог на передачу права собственности (Overdrachtsbelasting)
Это основной разовый налог при покупке недвижимости на вторичном рынке.
Стандартная ставка: 10,4% от покупной цены (действует с 1 января 2023 года).
Для жилья, покупаемого для собственного проживания: ставка 2%.
Для покупателей в возрасте до 35 лет (впервые приобретающих жильё стоимостью до €510 000): ставка может быть 0% (освобождение при выполнении всех условий).
Обратите внимание: если вы покупаете недвижимость для сдачи в аренду, даже как физлицо, применяется ставка 10,4%.
2. НДС (BTW)
НДС применяется только при покупке новой недвижимости у застройщика.
Ставка: 21% от стоимости объекта.
В случае покупки с НДС, налог на передачу права собственности (Overdrachtsbelasting) не взимается.
Ежегодные налоги на недвижимость
1. Муниципальный налог на имущество (Onroerendezaakbelasting, OZB)
Этот налог платят все владельцы недвижимости (как физические, так и юридические лица).
Расчёт идёт от оценочной стоимости объекта (WOZ-waarde), которую ежегодно определяет муниципалитет.
Ставка колеблется в зависимости от города, обычно от 0,035% до 0,12%.
Например, если WOZ-стоимость дома — €400 000, налог может составить от €140 до €480 в год.
2. Waterschapsbelasting — налог на управление водными ресурсами
Нидерланды — страна с активной водной инфраструктурой, поэтому существует специальный налог:
Его платят все владельцы недвижимости.
Сумма зависит от региона и типа недвижимости, но обычно составляет от €100 до €400 в год.
3. Местные сборы: мусор, канализация и т.д.
Владелец недвижимости также платит ряд местных сборов, которые варьируются по муниципалитетам:
Утилизация отходов (afvalstoffenheffing)
Канализационный сбор (rioolheffing)
Плата за общественные услуги
В совокупности они могут составлять €300–€700 в год.
Налоги при сдаче недвижимости в аренду
В Нидерландах арендный доход облагается в зависимости от налогового «корзины» (box):
В большинстве случаев, если вы не профессиональный арендодатель, недвижимость попадает в Box 3 (налог на капитал).
Доход не облагается напрямую, но облагается состояние активов (в том числе рыночная стоимость недвижимости).
Эффективная ставка — от 1,2% до 1,71% от чистой стоимости активов (после вычета долгов).
Пример
Покупка квартиры в Амстердаме за €450 000 для собственного проживания:
Налог на передачу собственности (2%): €9 000
Муниципальный налог (примерно 0,1% от WOZ): около €450 в год
Сборы за мусор и канализацию: €500 в год
Waterschapsbelasting: €200 в год
Итого ежегодные налоги и сборы: около €1 150
Покупка недвижимости в Нидерландах требует хорошего понимания налоговой системы. Основной разовый налог — 2% или 10,4%, в зависимости от цели покупки. Далее следуют ежегодные местные и водные сборы, а также налогообложение в случае аренды. Для грамотной оценки инвестиции важно учитывать не только цену покупки, но и долговременные фискальные обязательства. В случае сомнений желательно обратиться к местному налоговому консультанту или нотариусу.
Хорватия — популярная страна для инвестирования в недвижимость на побережье Адриатики. Однако, прежде чем покупать квартиру или дом, стоит учитывать не только стоимость самой недвижимости, но и налоги при покупке, регистрационные сборы и ежегодное содержание.
Налог на покупку недвижимости
Ставка: 3 % от оценочной стоимости, определенной местным налоговым органом.
Кто платит: покупатель.
Когда уплачивается: в течение 30 дней после получения налогового уведомления.
Если покупка осуществляется у строительной компании (новостройка с НДС) — налог не уплачивается, а вместо этого в цену включено 25 % НДС.
Пример: Покупка вторичной квартиры за €200 000 → налог = €6 000.
Регистрационные расходы
Нотариус: €200-800 в зависимости от сложности сделки.
Юрист (опционально): 0,5-1,5 % от стоимости объекта.
Регистрация в земельном кадастре (Ured za katastar): €40-60.
Перевод документов (если нерезидент): €50-150.
Ежегодный налог на недвижимость (с 2025 года)
С 1 января 2025 года в Хорватии действует новый налог на жилую недвижимость, заменивший «курортный сбор».
Кто должен платить?
Владельцы второй недвижимости, вакантного жилья или объектов, сдаваемых краткосрочно (менее 10 месяцев).
Не касается жилья, которое:
является основным местом жительства;
сдано в долгосрочную аренду (10+ месяцев в год);
используется для с/х целей, или признано непригодным для проживания.
Ставка определяется муниципалитетом:
от €0,60 до €8/м² в год.
При отсутствии решения — автоматически применяется минимальная ставка €0,60/м².
Пример: Квартира площадью 70 м² в Сплите → €2/м² → €140/год
Коммунальные расходы
Коммунальный сбор (коммунальная накнада):
~€0,3-0,6/м²/месяц;
зависит от города, района, типа объекта.
Плата за вывоз мусора:
€10-25/месяц.
Вода + канализация:
€1,5-2,5/м³.
Электричество:
средний счет для квартиры — €40-60/месяц (в межсезонье).
Интернет, ТВ:
€25-35/месяц.
Налог на доход от аренды
Если недвижимость сдается в аренду:
Фиксированный налог + туристический сбор (~€300-500/год).
Дополнительно: ежегодная регистрация объекта как туристического (категоризация).
Может возникнуть потребность в регистрации как физическое лицо-предприниматель (обязательное при доходах выше €40 000/год).
Налог на прирост капитала (при продаже)
Если вы продаете недвижимость менее чем через 2 года после покупки → налог 10 % от прибыли.
После 2 лет — освобождение от налога (при условии, что это не коммерческая деятельность).
Недвижимость в Хорватии остается привлекательной для инвесторов и покупателей из ЕС, Украины и других стран. Но с 2025 года обслуживание стало дороже из-за нового ежегодного налога. При покупке стоит учитывать как первоначальные расходы (до 4-5% дополнительно к цене), так и ежегодные расходы (от €500+ в зависимости от площади и использования).
Источник: http://relocation.com.ua/podatki-na-neruhomist-u-horvatiyi-u-2025-rotsi-analiz-vid-relocation/
Испания остается одной из самых популярных стран Европы для покупки недвижимости иностранцами. Но, как и в других странах ЕС, собственность влечет за собой обязательства — прежде всего налоговые. Ниже — краткий и понятный гид по налогам на недвижимость в Испании для частных лиц.
Основные налоги при покупке
1. Налог на передачу имущества (ITP)
– применяется при покупке вторичной недвижимости
– ставка зависит от региона: от 6% до 11% от кадастровой или рыночной стоимости (берется большее из двух)
2. НДС (IVA) и гербовый сбор (AJD)
– при покупке новой недвижимости у застройщика:
НДС – 10% (для обычного жилья) или 21% (для коммерческой недвижимости)
AJD – 0,5–1,5% в зависимости от региона
Ежегодные налоги для владельцев
1. IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) – налог на недвижимое имущество
– обязательный для всех владельцев
– рассчитывается на основе кадастровой стоимости (valor catastral)
– ставка устанавливается муниципалитетами и колеблется от 0,4% до 1,3%
– например, при кадастровой стоимости €100 000 налог может составлять от €400 до €1 300 в год
2. Налог на благоустройство территории (Basura / Residuos Sólidos)
– по сути, это налог на вывоз мусора
– устанавливается местными властями
– от €50 до €200 в год, зависит от размера объекта и региона
3. Налог на доход от недвижимости (IRNR)
– для нерезидентов, которые не сдают жилье в аренду
– облагается предполагаемый доход от владения недвижимостью (чаще всего 1,1–2% от кадастровой стоимости × 19% для ЕС/ЕЭЗ или 24% для других стран)
4. Налог на доход от аренды
– если вы сдаете недвижимость, доход облагается по ставке:
19% – граждане ЕС и ЕЭЗ (можно вычесть расходы)
24% – другие иностранцы (расходы не учитываются)
Другие возможные сборы
Муниципальные налоги на благоустройство (Contribuciones Especiales) – при строительстве дорог, водопровода и т. п. рядом с вашей собственностью
Налог на прирост капитала (Plusvalía Municipal) — при продаже недвижимости, рассчитывается как прирост кадастровой стоимости участка
Налог IBI уплачивается ежегодно, срок зависит от конкретного муниципалитета (обычно — с мая по октябрь). Если вы не получите уведомление по почте, это не освобождает от обязанности уплачивать налог. Рекомендуется активировать электронный кабинет налогоплательщика или использовать банковский автоплатеж. В случае просрочки начисляется пеня, которая может быть значительной.
Покупка в Испании: регион имеет значение
Каждая автономная область Испании имеет свою фискальную политику. Например:
в Андалусии ITP может составлять 7%
в Каталонии — 10%
в Мадриде и Валенсии — льготы для молодых и многодетных семей
В последние годы в Испании обсуждаются реформы в сфере налогообложения недвижимости — в частности, пересмотр кадастровой стоимости, а также ограничения на сдачу жилья туристам в крупных городах. Это может повлиять на суммы налогов в будущем.
Испания предлагает привлекательный рынок недвижимости, но каждый владелец обязан учитывать местные налоговые обязательства. Ставки и правила зависят от статуса владельца, типа недвижимости и региона. Перед покупкой или сдачей жилья в аренду желательно проконсультироваться с местным юристом или налоговым консультантом.
Источник: http://relocation.com.ua/property-taxes-in-spain-an-overview-from-relocation/
Италия – одна из самых привлекательных стран Европы для покупки недвижимости. Благоприятный климат, богатая история, развитая инфраструктура и высокий уровень жизни привлекают как инвесторов, так и тех, кто ищет второй дом на побережье или в живописном селе. Но перед покупкой важно разобраться в налоговой системе: в Италии налоги на недвижимость зависят от множества факторов – от местоположения объекта до статуса владельца.
Основные налоги на недвижимость в Италии
Итальянская налоговая система в сфере недвижимости включает как разовые налоги при покупке, так и ежегодные налоги на владение.
Ставка IMU устанавливается местными органами власти и колеблется от 0,46% до 1,06% от кадастровой стоимости объекта.
База для расчета — это кадастровая стоимость (rendita catastale), умноженная на корректирующий коэффициент (обычно 160 или 168), после чего применяется ставка.
При покупке у частного лица:
2% от кадастровой стоимости — если это первичное жилье для покупателя-резидента.
9% — если это вторичная или инвестиционная недвижимость.
При покупке у застройщика:
10% НДС, плюс фиксированные регистрационные сборы (по 200 евро).
Также уплачиваются кадастровый и ипотечный сборы — по 50 евро каждый.
Особенности для нерезидентов
Иностранцы могут свободно покупать недвижимость в Италии. Однако есть несколько важных нюансов:
Если вы не зарегистрированы как резидент, то налог IMU начисляется даже на единственный объект.
Имущественный статус определяется не гражданством, а фактом регистрации в муниципалитете (residenza anagrafica).
Если недвижимость сдается в аренду, доход от аренды подлежит обязательному декларированию и налогообложению:
по упрощенной схеме cedolare secca — 21%,
или по прогрессивной ставке налога на доход: от 23% до 43%.
Примеры расчета
Квартира в Риме, купленная немецким гражданином для отдыха:
Кадастровая стоимость: 80 000 евро
IMU по ставке 1%: около 1 280 евро в год
Дом в Тоскане, сдается в аренду:
IMU + TARI: от 1 500 до 2 000 евро в год
Плюс налог на доход от аренды: 21% или по шкале.
Вывод
Налоговая система Италии в сфере недвижимости требует внимания и расчетов. Основные ежегодные расходы — это IMU и TARI, а при покупке — значительные разовые сборы. В случае аренды или перепродажи — дополнительные налоги на прибыль. Поэтому перед сделкой рекомендуется проконсультироваться с итальянским юристом или бухгалтером, чтобы избежать сюрпризов и штрафов.
Источник: http://relocation.com.ua/property-taxes-in-italy-analysis-by-relocation/
Покупка недвижимости в Сербии – это не только выгодное вложение, но и обязанность ежегодной уплаты налога на имущество. Причем платить налог должны все владельцы недвижимости – как граждане Сербии, так и иностранцы, независимо от того, используется объект или нет.
Календарь платежей
Налог на недвижимость в Сербии выплачивается ежеквартально:
Важно: в случае просрочки начисляется пеня в размере 16,5% годовых, а в случае систематического уклонения возможны штрафные санкции.
Как уплатить налог впервые?
Для нерезидентов Сербии процедура начинается с личного визита в налоговую инспекцию. Уведомления иностранцам не рассылаются автоматически.
Необходимо предоставить:
Если владельцев несколько
Подача документов должна происходить одновременно от всех совладельцев. Расчет налога зависит от долей:
Налог рассчитывается на основе оценочной стоимости недвижимости и делится на несколько категорий:
Источник: https://t.me/relocationrs/1036
За февраль текущего года группа «Нафтогаз» уплатила 5,8 млрд грн налогов, что на 9,4% больше, чем за аналогичный период 2024 года, сообщила компания в четверг.
В частности, в государственный бюджет поступило 5,2 млрд грн, тогда как в феврале-2024 эта сумма составляла 4,8 млрд грн. В то же время в местные бюджеты уплачено 530 млн грн (соответственно 506 млн грн).
«Несмотря на все вызовы войны и постоянные удары по энергетической инфраструктуре «Нафтогаз» обеспечивает энергетическую устойчивость страны и поддержку национальной экономики», — заявил глава группы Роман Чумак, слова которого приводятся в сообщении.
Как сообщалось, предприятия группы «Нафтогаз» за первый месяц 2025 года перечислили в госбюджет 5,2 млрд грн налогов, что на 7,1% меньше, чем в январе 2024 года (5,6 млрд грн). Зато по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в январе на 14,5% выросла выплата налогов в местные бюджеты — до 591 млн грн.
Предприятия группы «Нафтогаз» по результатам 2024 года уплатили в общий бюджет 88,6 млрд грн налогов, из них 81,8 млрд грн — в государственный бюджет, 6,8 млрд грн — в местные.
Кроме того, НАК «Нафтогаз Украины» в 2024 году выплатила государству 15,7 млрд грн дивидендов.
