Der parlamentarische Ausschuss für Finanzen, Steuern und Zollpolitik bereitet einen Gesetzesentwurf über die zusätzliche Besteuerung von Nettozinserträgen oder überschüssigen Gewinnen von Banken vor, der voraussichtlich 2024 in Kraft treten und dem Haushalt jährlich 10 Mrd. UAH einbringen wird, so der Ausschussvorsitzende Danylo Hetmantsev gegenüber Forbes Ukraine.
„Es ist keine einfache Frage, wir sind noch dabei, sie zu bewerten“, kommentierte der stellvertretende Gouverneur der Nationalbank, Sergiy Nikolaychuk, den Vorschlag auf Facebook.
Es wird darauf hingewiesen, dass die Parlamentarier zwei Besteuerungsoptionen in Betracht ziehen: eine Steuer auf alle Nettozinserträge des Jahres zu einem relativ kleinen oder mittleren Satz oder eine Steuer auf die Differenz zwischen den Nettozinserträgen des Berichtsjahres und dem Durchschnittswert der letzten drei bis vier Jahre.
„In Spanien beträgt sie beispielsweise 4,8 %“, sagte Getmantsev und bezog sich dabei auf die erste Option.
Er stellte klar, dass in diesem Land auch die Netto-Provisionserträge der Banken besteuert werden. „Aber das ist nicht unsere Geschichte: die Banken haben in dieser Hinsicht noch nicht das Vorkriegsniveau erreicht“, sagte der Vorsitzende des Finanzausschusses.
Zur zweiten Option merkte Hetmantsev an, dass der Satz hoch sein sollte. „In Litauen werden beispielsweise 50 % der Differenz zwischen den Nettozinserträgen im Basisjahr und ihrem Durchschnittswert in den vorangegangenen vier Jahren mit 60 % besteuert“, erklärte er.
Nach Ansicht des Ausschussvorsitzenden ist die Option, alle während des Jahres erwirtschafteten Nettozinserträge zu besteuern, optimaler.
Herr Hetmantsev fügte hinzu, dass er vorschlägt, diese Steuer vorübergehend einzuführen: ab 1. Januar 2024 für zwei Jahre.
Er wies darauf hin, dass die Hauptmotivation für diese Neuerung der Bedarf an zusätzlichen Mitteln für die Verteidigungsausgaben sei.
Nach Angaben des Vorsitzenden des Finanzausschusses ist der Gesetzesentwurf fertig und wird nach Konsultationen mit dem Finanzministerium, der Nationalbank, Fachverbänden und dem Präsidialamt der Werchowna Rada vorgelegt werden.
Hetmantsev fügte hinzu, dass es noch keine Konsultationen mit dem Markt gegeben habe. „Obwohl es nicht schwer ist, die Position der Banken vorherzusagen“, sagte er.
Wie berichtet, belief sich der Gewinn der operativen ukrainischen Banken im Zeitraum Januar-Juni 2023 auf 67,65 Milliarden UAH, während die Banken den gleichen Zeitraum des Vorjahres mit einem Nettoverlust von 4,65 Milliarden UAH abschlossen. Die Zahl ist ein Rekordwert für das erste Halbjahr: Der bisher höchste Nettogewinn für das erste Halbjahr lag bei 31,04 Mrd. UAH im Jahr 2019, verglichen mit 23,79 Mrd. UAH im Jahr 2020 und 30,08 Mrd. UAH im Vorkriegsjahr 2021.
Nach Angaben der NBU stiegen die Nettozinserträge im ersten Halbjahr 2023 um 40,8 % auf 93,62 Mrd. UAH, die Provisionserträge um 22,3 % auf 25,60 Mrd. UAH und das Ergebnis aus Neubewertungs- und An- und Verkaufstransaktionen um 35,8 % auf 16,30 Mrd. UAH.
Die Rekordgewinne ermöglichten es den Banken auch, in der ersten Hälfte dieses Jahres eine Körperschaftssteuer in Rekordhöhe zu zahlen – 12,44 Mrd. UAH, verglichen mit 1,21 Mrd. UAH in der ersten Hälfte des letzten Jahres und 2,5 Mrd. UAH im Vorkriegsjahr 2021.
In einem Meinungsartikel in der NV vom Freitag bekräftigte der stellvertretende Gouverneur Sergiy Nikolaychuk die Position der Aufsichtsbehörde, dass Anschuldigungen wegen Überzahlung bei Einlagenzertifikaten „grundlegend falsch, manipulativ und gefährlich“ seien. Er betonte, dass das Hauptziel darin bestehe, Preisstabilität zu erreichen und die durch den Krieg verursachte hohe Liquidität des Bankensystems zu binden.
Ihm zufolge zahlte die NBU in den ersten sieben Monaten dieses Jahres 48,6 Mrd. UAH auf Einlagenzertifikate, verglichen mit 40,3 Mrd. UAH im letzten Jahr und 6,3-10,7 Mrd. UAH jährlich in den Jahren 2015-2021, aber der durchschnittliche Tagessaldo auf Einlagenzertifikaten stieg bis August dieses Jahres auf 411,4 Mrd. UAH, gegenüber 215,7 Mrd. UAH Ende 2022 und 145,4 Mrd. UAH Ende 2021.
Die am Donnerstag von der ukrainischen Nationalbank eingeleitete Verstaatlichung der Sense Bank (ehemals Alfa Bank) wird den Anteil der staatlichen Banken an den Gesamtaktiva des ukrainischen Bankensystems um 3,3 Prozentpunkte (p.p.) auf etwa 56% erhöhen, sagte NBU-Chef Andriy Pyshnyy.
„Dies ist kein kritischer Indikator“, sagte er bei einem Briefing am Donnerstag.
Laut Pyshnyy wird die Verstaatlichung der Sense Bank kein Problem in den Beziehungen zum Internationalen Währungsfonds darstellen, der sich gegen eine Erhöhung des Marktanteils staatlicher Banken ausspricht, da die Nationalbank einen solchen Schritt unternommen hat, um die finanzielle Stabilität zu gewährleisten.
Der Chef der Nationalbank sagte auch, dass die Frage über den möglichen zukünftigen Verkauf der Sense Bank dem zukünftigen Eigentümer – dem Staat, vertreten durch das Finanzministerium – gestellt werden sollte.
„Natürlich werden sie über die weitere Strategie der Bank entscheiden müssen, da die Ukraine sich verpflichtet hat, den Anteil des Staates am Bankensystem zu reduzieren. Wir glauben, dass diese Frage relevant sein wird, wie bei jeder anderen staatlichen Bank auch“, – so Pyshnyy.
Letzte Woche sagte der stellvertretende Wirtschaftsminister Sergej Sobolew, es sei notwendig, einen Mechanismus zu schaffen, der es verstaatlichten Banken ermöglichen würde, schnell in Teilen oder als Ganzes auf den privaten Markt zurückzukehren.
Derzeit gehören vier staatliche Banken – Privat, Oschad, Ukrexim und Ukrgas – zu den fünf größten Banken auf dem Markt, gemessen an der Bilanzsumme. Ihr gemeinsamer Marktanteil nach diesem Indikator betrug Anfang Juni 52,5 % und in absoluten Zahlen 1,501 Billionen UAH.
Gemessen an der Bilanzsumme, die Anfang Juni 96,64 Mrd. UAH oder 3,4 % des Gesamtvolumens betrug, lag die Sense Bank auf Platz 11 der 65 am Markt tätigen Banken.
Im Mai 2023 vergaben ukrainische Banken 232 Hypothekarkredite in Höhe von 322,5 Mio. UAH, verglichen mit 41 im April für 50,1 Mio. UAH, so die Ergebnisse einer monatlichen Umfrage der Nationalbank der Ukraine (NBU).
Nach Angaben der Regulierungsbehörde ist dieser Anstieg auf die Wiederaufnahme der konzessionären Kreditvergabe im Rahmen des eHouse-Programms zurückzuführen.
Dies führte auch zu einem Rückgang des gewichteten durchschnittlichen effektiven Zinssatzes für Hypothekarkredite im Mai auf 8,05% pro Jahr gegenüber 14,6% im April.
Gleichzeitig werden Darlehen hauptsächlich für Käufe auf dem sekundären Immobilienmarkt vergeben: Im Mai wurde ein Darlehen für 0,73 Mio. UAH auf dem Primärmarkt vergeben, gegenüber zwei Darlehen für 1,78 Mio. UAH im April.
Die NBU stellte klar, dass von den 26 befragten Banken im Juli wie im Vormonat nur vier Finanzinstitute Hypothekarkredite vergeben haben.
Die Umfragedaten zeigen, dass mehr als die Hälfte aller Kredite im Mai in Kiew und der Region Kiew vergeben wurden – 103 Verträge über 164,4 Mio. UAH (51% der Gesamtzahl), gefolgt von der Region Poltawa mit großem Abstand – 11 Verträge über 12,6 Mio. UAH (3,9% der Gesamtzahl).
10 Darlehen wurden in den Regionen Tschernihiw (für 10,4 Mio. UAH), Riwne (für 13,4 Mio. UAH) und Winnyzja (für 15,4 Mio. UAH) vergeben.
Solvente Banken in der Ukraine erzielten im Zeitraum Januar-März 2023 einen Nettogewinn von 34 Mrd. UAH gegenüber einem Verlust von 152 Mio. UAH im gleichen Zeitraum des Jahres 2022, teilte die Nationalbank der Ukraine am Freitag mit.
„Die Hauptfaktoren für die Rentabilität des Sektors sind das Wachstum der Erträge infolge der allmählichen Wiederaufnahme der Banktätigkeit und ein relativ unbedeutendes Volumen an zusätzlichen Rückstellungen“, so die Bank auf ihrer Website.
Nur fünf von 65 Banken waren am Ende des ersten Quartals mit einem Gesamtverlust von 40 Mio. UAH in der Verlustzone.
Nach Angaben der NBU stieg der Nettogewinn der Banken im März auf 12,58 Mrd. UAH gegenüber 6,78 Mrd. UAH im Februar.
Es wird darauf hingewiesen, dass die Banken ihre Betriebserträge im Laufe des Quartals im Vergleich zum Vorjahr um 48 % gesteigert haben, einschließlich der Nettozinserträge, die im Vergleich zum Vorjahr um 41 % gestiegen sind, trotz eines erheblichen Anstiegs der Zinsaufwendungen infolge höherer Zinssätze für Einlagen.
Nach Angaben der NBU stiegen die Nettoeinnahmen aus Gebühren und Provisionen in diesem Zeitraum um 20 % im Vergleich zum ersten Quartal 2022.
Im März stiegen die Nettozinserträge im Vergleich zum Februar um 40,4% auf 38,16 Mrd. UAH, die Nettoprovisionserträge stiegen um 14,7% auf 23,7 Mrd. UAH, während die Zinsaufwendungen nur um 17,4% auf 7,93 Mrd. UAH stiegen und die Provisionsaufwendungen sogar um 15,8% auf 3,02 Mrd. UAH sanken.
„Mit der allmählichen Wiederaufnahme der Wirtschaftstätigkeit, auch nach der Beschießung der Energieinfrastruktur Ende letzten Jahres und Anfang dieses Jahres, nimmt das Bankvolumen wieder zu“, erklärte der Regulierer.
Sie fügte hinzu, dass die Rentabilität der Banken auch durch das positive Ergebnis der Devisenkauf- und -verkaufsgeschäfte angekurbelt wurde, das im ersten Quartal 2,3 Mal höher war als im Vorjahr.
Der Nettobetriebsgewinn vor Abzug der Rücklagen verdoppelte sich im 1. Quartal 2023 auf 45,9 Mrd. UAH, während die Rate der Abzüge von den Rücklagen für Verluste aus dem aktiven Geschäft um das 5,6-fache im Vergleich zum Vorjahr sank, insbesondere bei den Rücklagen für Kredite um das 10-fache.
Im Laufe des Quartals stiegen die Abzüge nur um 3,81 Mrd. UAH, davon 1,29 Mrd. UAH im März, und insgesamt haben die Banken seit dem Beginn einer umfassenden Invasion der Ukraine durch Russland Rücklagen für Kreditverluste in Höhe von 108 Mrd. UAH gebildet.
Die Nationalbank stellt fest, dass die Eigenkapitalrendite des Sektors zum 1. April 2023 58% betrug, gegenüber -0,25% vor einem Jahr.
Die für das Quartal angefallene Gewinnsteuer – 6,72 Mrd. UAH – übertraf den entsprechenden Jahreswert für das historisch ertragreichste Jahr 2021, so die Aufsichtsbehörde.
Die Gewinne der ukrainischen Banken beliefen sich im Januar-Februar 2023 auf 21,5 Mrd. UAH und waren damit 2,2 Mal höher als im gleichen Zeitraum 2022 (9,9 Mrd. UAH), so der Pressedienst der Nationalbank der Ukraine (NBU) am Dienstag.
Die Regulierungsbehörde stellte fest, dass die Einnahmen der Banken in den beiden fraglichen Monaten um 33% auf 65,8 Mrd. UAH stiegen, während die Ausgaben um 12% auf 44,3 Mrd. UAH zunahmen.
Gleichzeitig stiegen die Einnahmen aus Gebühren und Provisionen um das Doppelte auf 15,582 Mrd. UAH.
Das Ergebnis aus Neubewertungs- und An- und Verkaufsoperationen stieg um das 2,4-fache auf 4,649 Mrd. UAH gegenüber 1,9 Mrd. UAH im gleichen Zeitraum des Vorjahres.
Gleichzeitig verringerten sich die Abzüge von den Rücklagen um das 2,3-fache auf 2,517 Mrd. UAH, und die Provisionsaufwendungen sanken um 11,9 % auf 7,5 Mrd. UAH.
Wie wir bereits berichteten, verringerten die ukrainischen Banken im Jahr 2022 den Nettogewinn um das 3,1-fache – auf 24,716 Mrd. UAH, verglichen mit 77,376 Mrd. UAH im Jahr 2021.
Wie die Pressedienste der Banken mitteilten, haben ukrainische Militärs innerhalb von sechs Monaten Sondereinlagen „Ruhm den Helden“ im Wert von 2 Mrd. Griwna bei der staatlichen PrivatBank (Kiew) und Einlagen „Mein Verteidiger“ im Wert von 12,9 Mrd. Griwna bei der Oshchadbank eröffnet.
Nach Angaben des Leiters der Oshchadbank, Serhiy Naumov, ist der Betrag der Einlagen auf Sonderdepots seit Jahresbeginn um 30% gestiegen.
Die Oschadbank bietet höhere Zinssätze für diese Einlagen in Höhe von 13% p.a. (für Einlagen von drei Monaten) und 14% p.a. (für Einlagen von sechs Monaten).
Die Einlage sieht eine monatliche Zinszahlung, die Möglichkeit der Aufstockung, Verlängerung und Änderung des Rückgabedatums vor Ablauf der Vertragslaufzeit ohne Verlust der aufgelaufenen Zinsen vor. Der Mindestbetrag der Einlage beträgt 5000 UAH.
Mit Ausnahme von Soldaten können Freiwillige der ukrainischen Streitkräfte und der Territorialverteidigung sowie deren Familienangehörige (Ehepartner, Ehegatten, Eltern oder Kinder) gegen Vorlage von Belegen eine Einlage in den Filialen der Oschadbank eröffnen.
Die Einlage „Ruhm den Helden“ der PrivatBank bietet die Möglichkeit, 14% pro Jahr für Soldaten zu erhalten, die über die PrivatBank Zielzahlungen vom Staat erhalten.
