Business news from Ukraine

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Impuestos sobre la propiedad inmobiliaria en Montenegro: lo que deben saber los compradores de viviendas

Montenegro es uno de los países más accesibles de Europa en cuanto al precio de los inmuebles y uno de los más sencillos en cuanto a los trámites legales para la compra por parte de extranjeros. En los últimos años se ha vuelto especialmente popular entre los ciudadanos de los países de la CEI y la UE gracias a su clima templado, el mar, las perspectivas de crecimiento de los precios y la política fiscal favorable. Sin embargo, al comprar un piso o una casa, es importante saber qué impuestos y tasas hay que pagar.

Principales impuestos al comprar una propiedad en Montenegro

  1. Impuesto sobre la transferencia de la propiedad (Porez na promet nepokretnosti)
  2. Es el impuesto principal que paga el comprador de una propiedad en el mercado secundario.

Tipo impositivo: 3 % del valor de mercado del inmueble, determinado por la administración tributaria (no siempre coincide con el precio del contrato).

El impuesto se paga una sola vez, en un plazo de 15 días a partir de la celebración del contrato y la presentación de los documentos a la administración tributaria.

  1. IVA (PDV, porez na dodatu vrijednost) — en caso de compra a un promotor
  2. Si compra una vivienda nueva a una empresa constructora, se aplica el IVA:

Tipo: 21 %, ya incluido en el precio del contrato.

En este caso, no se aplica el impuesto sobre la transmisión de la propiedad (3 %).

Impuesto sobre la propiedad inmobiliaria

  1. Impuesto anual sobre la propiedad inmobiliaria (Porez na nepokretnosti)
  2. Este impuesto lo paga el propietario del inmueble, independientemente de su nacionalidad y lugar de residencia.

El tipo lo fijan los ayuntamientos y suele oscilar entre el 0,1 % y el 1 % del valor catastral (dependiendo de la ubicación, el tipo y el estado del inmueble).

Por ejemplo:

Apartamento en Budva o Kotor: alrededor del 0,25-0,5 %.

Los inmuebles situados en la costa y en zonas turísticas se gravan con un tipo impositivo más elevado.

El impuesto se paga una vez al año, normalmente a finales de marzo.

Importante: se aplican recargos por demora.

Gastos adicionales

  1. Notario
  2. El coste de los servicios de un notario es de aproximadamente el 0,5-1 % del importe de la transacción, pero puede acordarse por separado.
  3. Servicios del catastro y de registro
  4. Tasas estatales por el registro en el catastro y la transferencia de derechos: entre 20 y 100 €, dependiendo del municipio.
  5. Asistencia jurídica
  6. Servicios de un abogado (no obligatorios, pero recomendables): entre 500 y 1500 €, dependiendo de la complejidad de la transacción.

Alquiler de inmuebles: impuestos para el propietario

Si el inmueble se alquila, el propietario está obligado a:

Obtener un permiso para el alquiler a corto plazo en el ayuntamiento.

Llevar un registro de huéspedes y pagar impuestos:

Impuesto fijo sobre los ingresos por alquiler: 9 %.

Más el impuesto turístico por cada huésped: aproximadamente 1 € por noche.

A partir de 2024 se controlará activamente el cumplimiento de estos requisitos (implantación de sistemas electrónicos de registro).

Ejemplo

Apartamento en Budva por 150 000 €, comprado a un particular:

Impuesto sobre la transmisión de la propiedad: 3 % = 4500 €

Impuesto anual sobre la propiedad inmobiliaria (0,4 %): 600 €

Notario + tasas de registro: ~1000 €

En caso de alquiler: impuesto sobre la renta: 9 % de los beneficios

Montenegro ofrece un sistema fiscal relativamente sencillo y predecible en el ámbito inmobiliario. El impuesto único de compra es del 3 % o del 21 % (en edificios nuevos) y el impuesto anual es bajo. El alquiler está sujeto a un impuesto moderado, pero requiere el cumplimiento de algunos trámites.

Fuente: http://relocation.com.ua/property-taxes-in-montenegro-what-buyers-need-to-know/

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Impuestos sobre la propiedad en Croacia en 2025 – análisis de Relocation

Croacia es un país popular para invertir en propiedades en la costa adriática. Sin embargo, antes de comprar un apartamento o una casa, debe tener en cuenta no sólo el coste de la propiedad en sí, sino también los impuestos de compra, las tasas de registro y el mantenimiento anual.

Impuesto de compraventa

Tasa: 3% del valor de tasación determinado por la autoridad fiscal local.

Quién paga: el comprador.

Plazo de pago: 30 días a partir de la recepción de la notificación del impuesto.

Si la compra se realiza a una empresa constructora (obra nueva con IVA), no se paga impuesto y, en cambio, el precio incluye un 25% de IVA.

Ejemplo: Compra de un piso de segunda mano por 200.000 euros → impuesto = 6.000 euros.

Gastos de registro

Notario: entre 200 y 800 euros, dependiendo de la complejidad de la transacción.

Abogado (opcional): 0,5-1,5 % del valor de la propiedad.

Inscripción en el registro de la propiedad (Ured za katastar): 40-60 euros.

Traducción de documentos (si no es residente): 50-150 euros.

Impuesto anual sobre bienes inmuebles (a partir de 2025)

A partir del 1 de enero de 2025, entra en vigor en Croacia un nuevo impuesto sobre bienes inmuebles de uso residencial, que sustituye al «impuesto sobre complejos turísticos».

¿Quién tiene que pagar?

Los propietarios de segundas viviendas, viviendas vacías o viviendas que se alquilan para estancias cortas (menos de 10 meses).

No se aplica a las viviendas que

sea el lugar de residencia principal;

se alquila a largo plazo (más de 10 meses al año);

se utiliza con fines agrícolas o está declarada inhabitable.

La tasa la determina el ayuntamiento:

entre 0,60 y 8 euros/m² al año.

A falta de decisión, se aplica automáticamente la tasa mínima de 0,60 euros/m².

Ejemplo: Apartamento de 70 m² en Split → 2 €/m² → 140 €/año

Costes de los servicios públicos

Tasa de servicios públicos (kommunalna naknada):

~ 0,3-0,6 €/m²/mes;

depende de la ciudad, el distrito y el tipo de propiedad.

Tasa de recogida de basuras:

10-25 euros/mes.

Agua + alcantarillado:

€1,5-2,5/м³.

Electricidad:

La factura media de un apartamento es de 40-60 euros/mes (fuera de temporada).

Internet, TV:

25-35 euros/mes.

Impuesto sobre los ingresos por alquiler

Si la vivienda está alquilada:

Impuesto fijo + tasa turística (~300-500 euros/año).

Además: registro anual de la propiedad como instalación turística (categorización).

Puede ser necesario darse de alta como empresario individual (obligatorio para ingresos superiores a 40.000 euros/año).

Impuesto sobre plusvalías (en la venta)

Si vende la propiedad menos de 2 años después de la compra → 10% de impuestos sobre el beneficio.

Después de 2 años – exención de impuestos (siempre que no se trate de una actividad comercial).

La propiedad en Croacia sigue siendo atractiva para los inversores y compradores de la UE, Ucrania y otros países. Sin embargo, desde 2025, el mantenimiento se ha encarecido debido a un nuevo impuesto anual. A la hora de comprar, conviene tener en cuenta tanto los costes iniciales (hasta un 4-5% además del precio) como los anuales (a partir de 500 euros según la zona y el uso).

Fuente: http://relocation.com.ua/podatki-na-neruhomist-u-horvatiyi-u-2025-rotsi-analiz-vid-relocation/

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Impuestos sobre la propiedad inmobiliaria en Italia: análisis de Relocation

Italia es uno de los países más atractivos de Europa para comprar una propiedad. Su clima agradable, su rica historia, su infraestructura desarrollada y su alto nivel de vida atraen tanto a inversores como a quienes buscan una segunda residencia en la costa o en un pueblo pintoresco. Pero antes de comprar, es importante comprender el sistema fiscal: en Italia, los impuestos sobre la propiedad inmobiliaria dependen de muchos factores, desde la ubicación del inmueble hasta la condición del propietario.

Principales impuestos sobre la propiedad inmobiliaria en Italia

El sistema fiscal italiano en el ámbito inmobiliario incluye tanto impuestos únicos en el momento de la compra como impuestos anuales sobre la propiedad.

  1. IMU (Imposta Municipale Unica): impuesto municipal sobre la propiedad inmobiliaria
  2. Es el impuesto anual básico para los propietarios de segundas residencias y para los extranjeros que no están registrados como residentes permanentes. Si el inmueble es la única vivienda en la que reside permanentemente el propietario, no se aplica el IMU.

El tipo del IMU lo fijan las autoridades locales y oscila entre el 0,46 % y el 1,06 % del valor catastral del inmueble.

La base de cálculo es el valor catastral (rendita catastale), multiplicado por un coeficiente corrector (normalmente 160 o 168), al que se aplica el tipo.

  1. TARI (Tassa sui Rifiuti): impuesto sobre la recogida de basuras
  2. Este impuesto lo paga quien reside efectivamente en el inmueble, independientemente de su titularidad. El importe depende de la superficie del inmueble y del número de residentes. Por término medio, oscila entre 200 y 500 euros al año.
  3. TASI (Tributo per i Servizi Indivisibili): impuesto suprimido en 2020
  4. Anteriormente complementaba el impuesto IMU y se utilizaba para pagar servicios locales, como el alumbrado y las carreteras. Desde 2020, sus funciones se han incorporado al IMU.
  5. Impuestos sobre la compra de inmuebles
  6. El importe del impuesto depende del vendedor (persona física o jurídica) y de si la vivienda será la residencia principal:

En caso de compra a un particular:

2 % del valor catastral, si se trata de la primera vivienda del comprador residente.

9 %, si se trata de una segunda vivienda o de una inversión inmobiliaria.

En caso de compra a un promotor:

10 % de IVA, más tasas fijas de registro (200 euros cada una).

También se pagan las tasas catastrales e hipotecarias, de 50 euros cada una.

Particularidades para los no residentes

Los extranjeros pueden comprar libremente inmuebles en Italia. Sin embargo, hay algunas particularidades importantes:

Si no está registrado como residente, el impuesto IMU se aplica incluso a una única propiedad.

La condición de propietario no viene determinada por la nacionalidad, sino por el hecho de estar registrado en el municipio (residenza anagrafica).

Si la propiedad se alquila, los ingresos por alquiler están sujetos a declaración y tributación obligatorias:

según el régimen simplificado cedolare secca, al 21 %,

o según el tipo impositivo progresivo sobre la renta: del 23 % al 43 %.

Ejemplos de cálculo

Piso en Roma, comprado por un ciudadano alemán para uso vacacional:

Valor catastral: 80 000 euros

IMU al tipo del 1 %: alrededor de 1280 euros al año

Casa en la Toscana, alquilada:

IMU + TARI: entre 1500 y 2000 euros al año

Más el impuesto sobre los ingresos por alquiler: 21 % o según la escala

Conclusión

El sistema fiscal italiano en el ámbito inmobiliario requiere atención y cálculos. Los principales gastos anuales son el IMU y el TARI, y en caso de compra, hay que añadir importantes tasas únicas. En caso de alquiler o reventa, hay que añadir impuestos adicionales sobre las ganancias. Por lo tanto, antes de cerrar un acuerdo, se recomienda consultar con un abogado o contable italiano para evitar sorpresas y multas.

Fuente: http://relocation.com.ua/property-taxes-in-italy-analysis-by-relocation/

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Impuestos sobre la propiedad inmobiliaria en Serbia: lo que deben saber los propietarios de viviendas

Comprar una propiedad en Serbia no solo es una inversión rentable, sino también una obligación de pagar un impuesto anual sobre la propiedad. Además, todos los propietarios de inmuebles, tanto ciudadanos serbios como extranjeros, deben pagar el impuesto, independientemente de si la propiedad se utiliza o no.

Calendario de pagos

El impuesto sobre la propiedad inmobiliaria en Serbia se paga trimestralmente:

  • I trimestre: hasta el 14 de febrero
  • II trimestre: hasta el 15 de mayo
  • III trimestre: hasta el 14 de agosto
  • IV trimestre: hasta el 14 de noviembre

Importante: en caso de demora, se aplica una multa del 16,5 % anual, y en caso de evasión sistemática, se pueden aplicar sanciones.

¿Cómo pagar el impuesto por primera vez?

Para los no residentes en Serbia, el procedimiento comienza con una visita personal a la inspección fiscal. No se envían notificaciones automáticas a los extranjeros.

Es necesario presentar:

  • Contrato de compraventa
  • Permiso de residencia (tarjeta de residencia), si se dispone de él
  • Número de registro de extranjero (Ev. broj)

Si hay varios propietarios

La presentación de los documentos debe realizarse simultáneamente por todos los copropietarios. El cálculo del impuesto depende de las cuotas:

  • Si las cuotas se indican en el contrato, el impuesto se divide proporcionalmente.
  • Si las cuotas no están determinadas, el importe se divide a partes iguales.
  • Tipos impositivos sobre bienes inmuebles en Serbia (2025)

El impuesto se calcula sobre la base del valor estimado del inmueble y se divide en varias categorías:

  • Hasta 10 millones de dinares (~85 000 €): tipo del 0,4 %.
  • De 10 a 25 millones de dinares: 40 000 dinares + 0,6 % sobre el importe superior a 10 millones.
  • De 25 a 50 millones de dinares: 130 000 dinares + 1 % sobre el importe superior a 25 millones de dinares.
  • Más de 50 millones de dinares: 380 000 dinares + 2 % sobre el importe superior a 50 millones.

Fuente: https://t.me/relocationrs/1036

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La demanda de terrenos y bienes inmuebles en Ucrania aumentó 1,5 veces – estadísticas

Se compran parcelas de tierra incluso más que en 2021

Los ucranianos comenzaron a comprar y vender terrenos e inmuebles de forma más activa en el primer trimestre de 2024, según el Registro Unificado de Formas Notariales del Ministerio de Justicia. En este periodo se registraron más de 185.000 acuerdos de enajenación de terrenos. Esto supone un 36,4% más que antes de la invasión a gran escala. Y las enajenaciones de otros bienes inmuebles aumentaron un 55%, pero siguen siendo menos que en 2021.

En 2024, es más probable que los ucranianos vendan o transfieran tierras a otros propietarios. En concreto, en el primer trimestre de 2024 los notarios redactaron 185.000 contratos de enajenación de terrenos. Esto supone un 56% más que en el mismo periodo del año pasado: los notarios certificaron casi 119.000 formularios de este tipo.

El número de acuerdos de este tipo es ya un tercio mayor que antes del inicio de la guerra a gran escala. Entonces, en 2021, se ejecutaron más de 136.000 acuerdos de enajenación de tierras.

Al mismo tiempo, el número de enajenaciones de bienes inmuebles distintos de la tierra ha aumentado una vez y media este año. Así, en el primer trimestre de este año, los notarios certificaron más de 181 mil formularios de este tipo. En comparación, en el mismo periodo del año pasado hubo casi 117 mil transacciones de este tipo.

Sin embargo, esta cifra sigue siendo un 16% inferior a la registrada antes de la ofensiva a gran escala: entonces se utilizaron algo más de 216.000 formularios para la enajenación de terrenos.

Hay que tener en cuenta que un acto notarial no siempre requiere un solo formulario notarial. Por consiguiente, el número de actos es indicativo y se compara con el de años anteriores.

Cabe recordar que el número total de formularios notariales utilizados el año pasado aumentó en 2,6 millones , pero sigue siendo inferior al de antes del estallido de la guerra total.

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