Чорногорія — одна з найдоступніших країн Європи за вартістю нерухомості та одна з найпростіших у юридичному оформленні купівлі для іноземців. Останніми роками вона стала особливо популярною серед громадян країн СНД та ЄС завдяки м’якому клімату, морю, перспективам зростання цін та лояльній податковій політиці. Проте, при купівлі квартири або будинку важливо розуміти, з якими податками і зборами доведеться зіткнутися.
Основні податки при купівлі нерухомості в Чорногорії
Ставка: 3% від ринкової вартості об’єкта, визначеної податковою службою (не завжди збігається з ціною в договорі).
Податок сплачується одноразово, протягом 15 днів після укладення угоди та подання документів до податкової інспекції.
Ставка: 21%, вже включена в ціну за договором.
У такому випадку податок на передачу власності (3%) не стягується.
Податок на володіння нерухомістю
Ставка встановлюється муніципалітетами і зазвичай становить від 0,1% до 1% від кадастрової вартості (залежить від місця розташування, типу та стану нерухомості).
Наприклад:
Квартира в Будві або Которі — близько 0,25–0,5%
Об’єкти на узбережжі та в туристичних зонах оподатковуються за вищою ставкою
Податок сплачується раз на рік, зазвичай до кінця березня.
Важливо: за прострочення нараховується пеня.
Додаткові витрати
Оренда нерухомості: податки для власника
Якщо нерухомість здається в оренду, власник зобов’язаний:
Отримати дозвіл на короткострокову оренду в муніципалітеті.
Вести облік гостей і сплачувати податок:
Фіксований податок на дохід від оренди — 9%.
Плюс туристичний збір з кожного гостя — близько €1 за ніч.
З 2024 року активно перевіряється дотримання цих вимог (впровадження електронних систем обліку).
Приклад
Квартира в Будві за €150 000, куплена у приватної особи:
Податок на передачу власності: 3% = €4 500
Річний податок на нерухомість (0,4%): €600
Нотаріус + реєстраційні збори: ~€1 000
У разі оренди: податок на дохід — 9% від прибутку
Чорногорія пропонує відносно просту і передбачувану податкову систему в сфері нерухомості. Одноразовий податок при купівлі — 3% або 21% (у новобудові), щорічний податок — низький. Оренда оподатковується помірним податком, але вимагає дотримання формальностей.
Джерело: http://relocation.com.ua/property-taxes-in-montenegro-what-buyers-need-to-know/
Зростання цін на енергоносії в результаті конфлікту на Близькому Сході може послабити економічне зростання єврозони і таким чином згладити інфляцію, заявив заступник голови Європейського центрального банку (ЄЦБ) Луїс де Гіндос.
“Виникнення ірано-ізраїльського конфлікту додає певної невизначеності динаміці цін на нафту, – наводить його слова The Wall Street Journal. – Динаміка цілком може мати згладжуючий вплив на зростання економіки в єврозоні. Тому важливо пильно стежити за розвитком подій у реальному секторі економіки як за індикатором перспектив інфляції”.
За словами де Гіндоса, підвищення мит на європейський експорт до США напевно сповільнить інфляцію в валютному блоці, в тому числі тому, що воно послабить економічне зростання.
«Підвищені мита очікуються навіть у разі успіху двосторонніх переговорів», – зазначив заступник голови.ЄЦБ у червні знизив ключову ставку і дав зрозуміти, що наближається до завершення циклу пом’якшення грошово-кредитної політики. У травні інфляція в єврозоні була нижчою за цільові 2%.
Однак коментарі де Гіндоса свідчать про те, що ставку, можливо, доведеться знизити додатково, щоб утримати інфляцію в районі 2%, пише WSJ.
Джерело: http://relocation.com.ua/rising-energy-prices-could-weaken-economic-growth-in-europe/
Ринок житлової нерухомості у Відні демонструє змішані тенденції: в цілому ціна на квартири знижується, але в елітних районах спостерігається стабільне зростання.
При цьому попит, особливо на оренду, залишається високим, а нове будівництво скорочується.У четвертому кварталі 2024 року загальний індекс цін по Австрії знизився на 1,08%, по Відні — на 2,08% в порівнянні з аналогічним періодом 2023 року (–3,91% з урахуванням інфляції).
При цьому квартальні зміни у Відні — мінімальні, ледь помітне зниження (приблизно –0,55% у реальному вираженні). Але в преміум районах (Innenstadt, Дьоблінг) за рік зростання цін склало до +5–15%.
Ціни по районах Середня ціна по Відні в червні 2025 року — близько €5 500/м² Innenstadt (1-й округ): приблизно €25 000/м² (зростання +29,8 %) Передмістя (Флоридсдорф, Донауштадт): €3 500–5 000/м²Відповідно, діапазон (Via Investropa): €3 600/м² (передмістя) — €27 000/м² (центр).
Купувати чи орендувати?
Середня оренда 1-кімн.:У центрі — €1 000–1 100/міс,У передмістях — €700–1 000/місВалова прибутковість оренди тримається на рівні 3–4 %, у центрі — вище при короткостроковому розміщенні (Airbnb до €91/день, заповнюваність ~77 %). Ставка за кредитами: близько 3,2–3,9 % (10-річні). Одноразові витрати при купівлі (нотаріус, мита) — близько 9–13 % від вартості.
При цьому, в 2025 очікується будівництво лише близько 1 800 нових орендних квартир — це на 60 % менше, ніж в 2024. Обсяг нових іпотечних кредитів також скоротився: ~€11,3 млрд в 2024 проти €23,2 млрд в 2022. У 2024 році обсяг будівництва житла впав на 4,9% (за даними до Q3). До 2026 року експерти очікують помірне зростання цін завдяки поліпшенню економічної ситуації та подоланню спаду в будівництві.
Рентний ринок буде зростати: очікувана прибутковість 3–4 %, особливо на короткостроковій оренді. Постійний дефіцит житла, активний міграційний приплив і міська політика — все це створює довгостроковий попит.
Нідерланди — одна з найстабільніших і найпривабливіших країн Європи для інвестицій у нерухомість. Прозоре законодавство, розвинений ринок, високий попит на оренду роблять цю країну цікавою як для приватних власників, так і для інвесторів. Однак перш ніж придбати квартиру або будинок, важливо зрозуміти, з якими податками доведеться зіткнутися — як при купівлі, так і при подальшому володінні.
Основні податки при купівлі нерухомості в Нідерландах
1. Податок на передачу права власності (Overdrachtsbelasting)
Це основний одноразовий податок при купівлі нерухомості на вторинному ринку.
Стандартна ставка: 10,4% від покупної ціни (діє з 1 січня 2023 року).
Для житла, що купується для власного проживання: ставка 2%.
Для покупців віком до 35 років (які вперше купують житло вартістю до €510 000): ставка може бути 0% (звільнення при виконанні всіх умов).
Зверніть увагу: якщо ви купуєте нерухомість для здачі в оренду, навіть як фізична особа, застосовується ставка 10,4%.
2. ПДВ (BTW)
ПДВ застосовується тільки при купівлі нової нерухомості у забудовника.
Ставка: 21% від вартості об’єкта.
У разі купівлі з ПДВ, податок на передачу права власності (Overdrachtsbelasting) не стягується.
Щорічні податки на нерухомість
1. Муніципальний податок на майно (Onroerendezaakbelasting, OZB)
Цей податок сплачують всі власники нерухомості (як фізичні, так і юридичні особи).
Розрахунок проводиться від оціночної вартості об’єкта (WOZ-waarde), яку щорічно визначає муніципалітет.
Ставка коливається в залежності від міста, зазвичай від 0,035% до 0,12%.
Наприклад, якщо WOZ-вартість будинку — €400 000, податок може становити від €140 до €480 на рік.
2. Waterschapsbelasting — податок на управління водними ресурсами
Нідерланди — країна з активною водною інфраструктурою, тому існує спеціальний податок:
Його сплачують усі власники нерухомості.
Сума залежить від регіону і типу нерухомості, але зазвичай становить від €100 до €400 на рік.
3. Місцеві збори: сміття, каналізація тощо
Власник нерухомості також сплачує ряд місцевих зборів, які варіюються залежно від муніципалітету:
Утилізація відходів (afvalstoffenheffing)
Каналізаційний збір (rioolheffing)
Плата за комунальні послуги
У сукупності вони можуть становити €300–€700 на рік.
Податки при здачі нерухомості в оренду
У Нідерландах орендний дохід оподатковується залежно від податкового «кошика» (box):
У більшості випадків, якщо ви не професійний орендодавець, нерухомість потрапляє в Box 3 (податок на капітал).
Дохід не оподатковується безпосередньо, але оподатковується стан активів (у тому числі ринкова вартість нерухомості).
Ефективна ставка — від 1,2% до 1,71% від чистої вартості активів (після вирахування боргів).
Приклад
Купівля квартири в Амстердамі за €450 000 для власного проживання:
Податок на передачу власності (2%): €9 000
Муніципальний податок (приблизно 0,1% від WOZ): близько €450 на рік
Збори за сміття та каналізацію: €500 на рік
Waterschapsbelasting: €200 на рік
Разом щорічні податки та збори: близько €1 150
Купівля нерухомості в Нідерландах вимагає хорошого розуміння податкової системи. Основний одноразовий податок — 2% або 10,4%, залежно від мети покупки. Далі йдуть щорічні місцеві та водні збори, а також оподаткування в разі оренди. Для грамотної оцінки інвестиції важливо враховувати не тільки ціну покупки, але і довгострокові фіскальні зобов’язання. У разі сумнівів бажано звернутися до місцевого податкового консультанта або нотаріуса.
Хорватія — популярна країна для інвестування в нерухомість на узбережжі Адріатики. Проте, перш ніж купувати квартиру або будинок, варто враховувати не лише вартість самої нерухомості, а й податки при купівлі, реєстраційні збори та щорічне утримання.
Податок на купівлю нерухомості
Ставка: 3 % від оціночної вартості, визначеної місцевим податковим органом.
Хто сплачує: покупець.
Коли сплачується: протягом 30 днів після отримання податкового повідомлення.
Якщо купівля здійснюється у будівельної компанії (новобудова з ПДВ) — податок не сплачується, а замість цього в ціну включено 25 % ПДВ.
Приклад: Купівля вторинної квартири за €200 000 → податок = €6 000.
Реєстраційні витрати
Нотаріус: €200–800 залежно від складності угоди.
Юрист (опціонально): 0,5–1,5 % від вартості об’єкта.
Реєстрація в земельному кадастрі (Ured za katastar): €40–60.
Переклад документів (якщо нерезидент): €50–150.
Щорічний податок на нерухомість (з 2025 року)
З 1 січня 2025 року в Хорватії діє новий податок на житлову нерухомість, що замінив «курортний збір».
Хто має платити?
Власники другої нерухомості, вакантного житла або об’єктів, що здаються короткостроково (менше ніж 10 місяців).
Не стосується житла, яке:
є основним місцем проживання;
здане в довгострокову оренду (10+ місяців на рік);
використовується для с/г цілей, або визнано непридатним для проживання.
Ставка визначається муніципалітетом:
від €0,60 до €8/м² на рік.
При відсутності рішення — автоматично застосовується мінімальна ставка €0,60/м².
Приклад: Квартира площею 70 м² у Спліті → €2/м² → €140/рік
Комунальні витрати
Комунальний збір (комунална накнада):
~€0,3–0,6/м²/місяць;
залежить від міста, району, типу об’єкта.
Плата за вивіз сміття:
€10–25/місяць.
Вода + каналізація:
€1,5–2,5/м³.
Електрика:
середній рахунок для квартири — €40–60/місяць (у міжсезоння).
Інтернет, ТБ:
€25–35/місяць.
Податок на дохід від оренди
Якщо нерухомість здається в оренду:
Фіксований податок + туристичний збір (~€300–500/рік).
Додатково: щорічна реєстрація об’єкта як туристичного (категоризація).
Може виникнути потреба в реєстрації як фізична особа-підприємець (обязкове при доходах вище €40 000/рік).
Податок на приріст капіталу (при продажу)
Якщо ви продаєте нерухомість менше ніж через 2 роки після купівлі → податок 10 % від прибутку.
Після 2 років — звільнення від податку (за умови, що це не комерційна діяльність).
Нерухомість у Хорватії залишається привабливою для інвесторів та покупців з ЄС, України та інших країн. Але з 2025 року обслуговування стало дорожчим через новий щорічний податок. При купівлі варто враховувати як початкові витрати (до 4–5 % додатково до ціни), так і щорічні витрати (від €500+ залежно від площі і використання).
Джерело: http://relocation.com.ua/podatki-na-neruhomist-u-horvatiyi-u-2025-rotsi-analiz-vid-relocation/
Іспанія залишається однією з найпопулярніших країн Європи для покупки нерухомості іноземцями. Але, як і в інших країнах ЄС, власність тягне за собою зобов’язання – перш за все податкові. Нижче – короткий і зрозумілий гід по податках на нерухомість в Іспанії для приватних осіб.
Основні податки при купівлі
1. Податок на передачу майна (ITP)
– застосовується при купівлі вторинної нерухомості
– ставка залежить від регіону: від 6% до 11% від кадастрової або ринкової вартості (береться більша з двох)
2. ПДВ (IVA) і гербовий збір (AJD)
– при купівлі нової нерухомості у забудовника:
ПДВ – 10% (для звичайного житла) або 21% (для комерційної нерухомості)
AJD – 0,5–1,5% залежно від регіону
Щорічні податки для власників
1. IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) – податок на нерухоме майно
– обов’язковий для всіх власників
– розраховується на основі кадастрової вартості (valor catastral)
– ставка встановлюється муніципалітетами і коливається від 0,4% до 1,3%
– наприклад, при кадастровій вартості €100 000 податок може становити від €400 до €1 300 на рік
2. Податок на благоустрій території (Basura / Residuos Sólidos)
– по суті, це податок на вивезення сміття
– встановлюється місцевою владою
– від €50 до €200 на рік, залежить від розміру об’єкта та регіону
3. Податок на дохід від нерухомості (IRNR)
– для нерезидентів, які не здають житло в оренду
– оподатковується передбачуваний дохід від володіння нерухомістю (найчастіше 1,1–2% від кадастрової вартості × 19% для ЄС/ЄЕЗ або 24% для інших країн)
4. Податок на орендований дохід
– якщо ви здаєте нерухомість, дохід оподатковується за ставкою:
19% – громадяни ЄС і ЄЕЗ (можна відняти витрати)
24% – інші іноземці (витрати не враховуються)
Інші можливі збори
Муніципальні податки на поліпшення (Contribuciones Especiales) — при будівництві доріг, водопроводу тощо поруч з вашою власністю
Податок на прирост капіталу (Plusvalía Municipal) — при продажу нерухомості, розраховується як прирост кадастрової вартості ділянки
Податок IBI сплачується щорічно, термін залежить від конкретного муніципалітету (зазвичай — з травня по жовтень). Якщо ви не отримаєте повідомлення поштою, це не звільняє від обов’язку сплачувати податок. Рекомендується активувати електронний кабінет платника податків або використовувати банківський автоплатіж. У разі прострочення нараховується пеня, яка може бути значною.
Купівля в Іспанії: регіон має значення
Кожна автономна область Іспанії має свою фіскальну політику. Наприклад:
в Андалусії ITP може становити 7%
в Каталонії — 10%
в Мадриді та Валенсії — пільги для молодих і багатодітних сімей
В останні роки в Іспанії обговорюються реформи в сфері оподаткування нерухомості — зокрема, перегляд кадастрової вартості, а також обмеження на здачу житла туристам у великих містах. Це може вплинути на суми податків у майбутньому.
Іспанія пропонує привабливий ринок нерухомості, але кожен власник зобов’язаний враховувати місцеві податкові зобов’язання. Ставки і правила залежать від статусу власника, типу нерухомості та регіону. Перед купівлею або здачею житла в оренду бажано проконсультуватися з місцевим юристом або податковим консультантом.
Джерело: http://relocation.com.ua/property-taxes-in-spain-an-overview-from-relocation/
