Как сообщает Experts.news, тайваньская система чековой лотереи остается одним из самых известных примеров того, как государство может повысить налоговую дисциплину не за счет репрессий, а за счет изменения мотивации покупателей и продавцов.
Идея была внедрена на Тайване в 1951 году. Вместо того чтобы пытаться проверять каждый магазин, кафе или киоск, власти превратили кассовый чек в потенциальный лотерейный билет. На каждом стандартизированном счете появился номер, а покупатель получил личный стимул требовать официальный чек даже при небольшой покупке.
Министерство финансов Тайваня отмечает, что правила единой счёт-фактуры и временные меры по призовым выплатам были разработаны Рэнь Сяньцюнем 12 декабря 1950 года и начали применяться с 1 января 1951 года. Ведомство объясняет логику системы так: надежда на выигрыш побуждала граждан требовать чеки, что помогало предотвращать уклонение от уплаты налогов и увеличивать поступления в бюджет.
Механизм оказался простым: если продавец не выдает чек, продажа может остаться незамеченной для налоговой. Но если чек даёт покупателю шанс на денежный приз, интересы сторон меняются. Продавец может быть заинтересован в неучётной наличной сделке, а покупатель — наоборот, в официальном подтверждении покупки. Так государство фактически превращает миллионы потребителей в добровольных контролёров кассовой дисциплины.
Сегодня система продолжает работать. Налоговый портал Минфина Тайваня публикует номера выигрышей за двухмесячные периоды. В текущей структуре призов специальный приз составляет 10 млн тайваньских долларов, главный приз — 2 млн тайваньских долларов, а меньшие призы начинаются с 200 тайваньских долларов.
По оценке аналитического центра Experts Club, главный урок этой модели заключается не в самой лотерее, а в правильном перераспределении стимулов. Государство не увеличивает количество инспекторов до бесконечности, а создает ситуацию, в которой покупатель сам заинтересован в фискализации операции.
«Тайваньский пример показывает, что налоговая дисциплина часто зависит не только от строгости наказаний, но и от архитектуры стимулов. Если гражданин получает понятную личную выгоду от прозрачной операции, государство может достичь большего эффекта, чем за счет массовых проверок», — отмечает основатель аналитического центра Experts Club Максим Уракин.
Тайвань не остался единственным примером. В Европе подобные инструменты применяли или обсуждали Португалия, Греция, Словакия, Италия, Польша и Мальта.
В Португалии борьбу с уклонением от уплаты НДС рассматривали не только как задачу налоговой службы, но и как общественный проект. В рамках системы электронных счетов компании должны были выставлять счета по всем операциям и ежемесячно передавать их данные налоговым органам, а потребители могли получать налоговые льготы по счетам в отдельных секторах услуг.
В Греции налоговая лотерея связана прежде всего с электронными платежами. Граждане могут проверять количество и номера лотерейных билетов, сформированных на основе ежемесячных электронных транзакций, а налоговая служба публикует результаты розыгрышей.
Словакия в 2013 году запустила Национальную чековую лотерею на фоне одного из крупнейших разрывов в уплате НДС в Европе. Уже за первые две недели граждане зарегистрировали более 7 млн чеков. К сентябрю 2014 года количество зарегистрированных чеков выросло почти до 87 млн.
Италия также ввела механизм, согласно которому большинство чеков с НДС должны содержать уникальный код для участия в регулярном государственном денежном розыгрыше. Этот шаг стал продолжением аналогичных решений в других европейских странах.
Еще один неожиданный пример — Южная Корея, где государство стимулировало не чеки как таковые, а платежи, отслеживаемые в электронном виде. В 1999 году корейские налоговые органы ввели налоговый стимул для платежей кредитными и дебетовыми картами, а также электронными денежными чеками. Эта политика помогла перевести экономику на безналичные расчеты и резко увеличить долю бизнес-доходов, поступающих в налоговую систему.
В Бразилии подобная логика была реализована через программы возврата части налога и стимулирования потребителей указывать свои данные в чеках. Программа Nota Fiscal Paulista в штате Сан-Паулу использовала электронную отчетность предприятий и участие граждан для повышения прозрачности розничных операций.
Эти решения выглядят необычно, поскольку меняют привычную философию налогового администрирования. Вместо схемы «налоговая против бизнеса» государство строит треугольник: продавец, покупатель и налоговый орган. Если покупатель заинтересован в чеке, продавцу сложнее скрыть оборот. Если платеж электронный, налоговая получает больше данных. Если гражданин получает часть выгоды от прозрачной операции, контроль становится дешевле и массовее.
При этом такие инструменты не являются универсальным решением. Они требуют цифровой инфраструктуры, доверия к государству, защиты персональных данных, понятных правил для бизнеса и контроля за тем, чтобы система не превращалась в формальность. Опыт Словакии показывает, что первоначальный ажиотаж может спадать, а отдельные участники начинают использовать систему не столько как гражданский контроль, сколько как обычную лотерею.
Для стран с высокой долей наличных расчетов и теневого оборота такие модели остаются интересными. Они позволяют увеличить сбор налогов без прямого повышения ставок. Особенно перспективными являются не сами розыгрыши, а их сочетание с электронными чеками, онлайн-кассами, цифровыми налоговыми кабинетами и налоговыми бонусами для граждан.
ЧАО «Филипп Моррис Украина» и ООО «Филипп Моррис Сейлз энд Дистрибьюшн» за январь-июнь 2026 года в общей сложности уплатили 31,7 млрд грн налогов, что на 10% превышает показатели аналогичного периода предыдущего года, говорится в пресс-релизе компании.
Основную часть отчислений составляют акцизный налог – 24 млрд грн и налог на добавленную стоимость (НДС) – 7,1 млрд грн.
«В первом полугодии нам удалось на 10% увеличить сумму уплаченных налогов. Это стало возможным благодаря росту ставок акциза на табачные изделия, несмотря на падение объемов рынка и последствия ракетного удара по нашей фабрике и складам», — цитирует пресс-служба финансового директора «Филипп Моррис Украина» Сергея Кальнооченко.
По словам Кальнооченко, с начала полномасштабного вторжения компания уплатила в бюджет более 212 млрд грн, и это один из самых высоких показателей среди предприятий в Украине.
«Это реальный вклад нашего бизнеса в финансирование обороны, социальной сферы и восстановления экономики. Однако эта сумма могла бы быть больше, как минимум, на 25–28 млрд грн, если бы страна смогла преодолеть проблему нелегальной торговли табаком. Вместо этого рынок нелегальных сигарет с каждым кварталом только растет», — подчеркнул Кальнооченко.
По оценкам Kantar Украина в апреле 2026 года, объем нелегального рынка табака вновь вырос и составляет 19,8%. При таких объемах рынка годовые потери государственного бюджета из-за неуплаты налогов оцениваются в рекордные 33,3 млрд грн, отмечается в сообщении.
ЧАО «Филипп Моррис Украина» работает на украинском рынке с 1994 года и является одним из крупнейших налогоплательщиков. В 2024 году компания открыла новый завод во Львовской области, в который инвестировала $30 млн, и создала 250 рабочих мест. В прошлом году компания инвестировала в продвижение в Украине своего бренда никотиновых пакетиков «ZYN» $5 млн, в этом году планирует инвестировать еще $10 млн в развитие категории никотиновых пакетиков и запуск новой линейки бренда.
В конце января 2026 года в результате ночного ракетного удара была повреждена часть харьковской фабрики компании, работа которой была приостановлена с 24 февраля 2022 года. Компания предварительно оценивает убытки в $16 млн.
В ночь на 8 июля из-за российских обстрелов компания потеряла склад готовой продукции в Киеве.
Компания также оказывает гуманитарную поддержку общинам в Харьковской, Львовской и Киевской областях, а также сотрудничает с реабилитационными фондами Superhumans, U+System, UNBROKEN. С начала полномасштабного вторжения было реализовано проектов на сумму 431 млн грн.
Государственный «ПриватБанк» запустил в приложении «Приват24» сервис подачи деклараций плательщика единого налога для физических лиц-предпринимателей (ФЛП) первой–третьей групп с возможностью последующей уплаты налогов, сообщило финансовое учреждение.
«Интеграция электронной отчетности в мобильное приложение снизит административную нагрузку на малый бизнес и минимизирует риск ошибок при заполнении документов», — отметил член правления ПриватБанка по вопросам корпоративного бизнеса и малого и среднего бизнеса Евгений Заиграев.
«Приват24» формирует декларацию на основе операций по счетам предпринимателя в банке и рассчитывает полученный доход. ФЛП должен проверить данные и подписать документ с помощью SmartID, после чего он будет отправлен в Государственную налоговую службу.
После принятия декларации налоговой службой предприниматель сможет уплатить налоги в приложении. Сервис доступен в разделе «Налоговые декларации», где также можно просматривать ранее поданные отчеты.
По данным банка, количество активных пользователей Приват24 в первом квартале 2026 года выросло на 2% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года — до 13,7 млн, а количество активных бизнес-клиентов — на 4%, до 952 тыс.
ПриватБанк — крупнейший банк Украины. Общие активы финучреждения, по данным Нацбанка, на 1 июня 2026 года составили 965,11 млрд грн (22,7% от общего объема).
Президент США Дональд Трамп в пятницу заявил, что готов применить пошлины в размере 100% в отношении любой страны, которая введет налог на цифровые услуги со стороны американских компаний.
«Многие европейские страны обсуждают незамедлительную реализацию налога на цифровые услуги в отношении американских компаний. Некоторые из этих стран близки к тому, чтобы перейти от слов к делу», – написал американский лидер в соцсети Truth Social.
«Пожалуйста, пусть это заявление послужит для того, чтобы донести, что любая страна, которая вводит такой налог, незамедлительно столкнется с пошлинами в 100% на любые товары, экспортируемые в США», – подчеркнул он.
Общий уровень торговли нелегальной табачной продукцией в Украине в апреле 2026 года вырос до 19,8% с 17,6% в начале года, свидетельствуют результаты второй волны проекта «Мониторинг нелегальной торговли табачными изделиями в Украине», который проводит компания Kantar Ukraine по заказу ведущих производителей отрасли.
Согласно опубликованным на ее сайте данным, почти каждая пятая пачка сигарет на украинском рынке является нелегальной. Аналитики подсчитали, что при таком уровне теневого рынка годовые потери государственного бюджета из-за неуплаты налогов составляют 33,3 млрд грн.
«Основным фактором роста стало увеличение объемов контрафактной продукции, в частности сигарет с поддельными акцизными марками. В то же время уровень продукции, маркированной Duty Free или предназначенной для экспорта и нелегально реализуемой в Украине, остается стабильным с начала года, хотя и превышает показатели 2025 года», — отмечается в исследовании.
Согласно его результатам, 38% от общего объема контрафакта составляют сигареты местных производителей с поддельными акцизными марками. Основным производителем такой продукции, согласно маркировке на упаковке, остается Marshall Finest Tobacco (United Tobacco)/VK Tobacco FZE.
В сегменте продукции, маркированной Duty Free или предназначенной для экспорта и нелегально реализуемой в Украине, 55% сигарет произведены Винниковской табачной фабрикой, еще 44% – Marshall Finest Tobacco.
Географически 68% всего объема нелегальной табачной продукции сосредоточено в семи регионах Украины: Днепропетровской (18%), Одесской (11%), Харьковской (10%), Кировоградской (8%), Львовской (8%), Хмельницкой (7%) областях и Киеве с Киевской областью (6%).
«Табачная тень снова выросла(((. К сведению обновленного БЭБ», – прокомментировал эти результаты глава комитета по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики Даниил Гетманцев.
По данным исследования, несмотря на некоторое сокращение продаж нелегальных сигарет через киоски, именно киоски и магазины остаются основными каналами сбыта, через которые реализуется около двух третей нелегальной табачной продукции.
Проект «Мониторинг нелегальной торговли табачными изделиями в Украине» компания Kantar Ukraine реализует на постоянной основе. Исследование основано на сборе и анализе пустых пачек сигарет, а также на интервью с курильщиками для определения каналов поступления и происхождения нелегального товара на внутреннем рынке.
Наличие двух лимитов освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) в рамках одной системы НДС является аномалией, которую необходимо устранить, но это решение нужно будет принять сразу после завершения военного положения, считает глава парламентского комитета по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики Даниил Гетманцев.
«Я обещал людям не менять систему единого налога до конца войны. И я выполняю это обещание. Вы видите, что закон не принят. Вы не слышали, чтобы я поддерживал его в той редакции, в которой предлагал Минфин», – заявил он в интервью агентству «Интерфакс-Украина«.
По мнению главы комитета, следующий созыв Верховной Рады будет принимать решение о едином лимите, и для них оно будет безальтернативным.
Гетманцев подчеркнул, что в целом в Украине должна быть проведена реформа налогообложения доходов физических лиц, частью которой является реформа единого налога, и напомнил, что это предусмотрено Национальной стратегией доходов на 2024-2030 годы.
«Мы должны внедрить польскую модель единого налога: кассовые аппараты с нуля, объемы – до EUR2 млн, единый лимит НДС как для ФЛП, так и для других. Сумму можно обсуждать, но он должен быть единым. И в рамках единого налога – разные ставки для разных видов деятельности», – отметил глава комитета.
В Польше лимит освобождения от уплаты НДС в этом году был повышен с 200 тыс. до 240 тыс. злотых, это около EUR56,6 тыс., или почти 3 млн грн.
По словам Гетманцева, если речь идет о торговле, то ставка составляет 3%, если об услугах – от 10% и выше.
«Нам нужно просто взять пример с Польши и один раз принять такое серьезное правильное решение. Но это уже после войны», – добавил он.
Глава комитета также считает, что все эти изменения необходимо принять за один раз, а не постепенно «отрубать хвост по частям», потому что это абсолютно неконструктивное действие.
«Я не могу поддержать какие-то половинчатые решения, потому что на самом деле негатива и хейта от них столько же, сколько от крупных решений и реформ, но эффекта гораздо меньше. Поэтому после войны должна быть крупная реформа налогообложения доходов физических лиц, в том числе единого налога. Там, кстати, прогрессивная шкала (налогообложения) у нас также предусмотрена. Это правильное решение, я его очень поддерживаю», – отметил Гетманцев.
В то же время он поддержал принятие в этом году закона об упрощении администрирования НДС, текст которого сейчас ожидается от Минфина.
«Я считаю, что до достижения лимита для ФЛП, например EUR2 млн по польской модели, даже при условии уплаты НДС налоговые накладные не должны блокироваться вообще. То есть правила блокировки налоговых накладных не должны распространяться на ФЛП до достижения предела единого налога. И многое другое, что упрощает администрирование», – сказал, среди прочего, глава профильного парламентского комитета.
Как сообщалось, принятие до конца марта этого года закона об отмене льготы по уплате НДС на упрощенной системе было условием новой программы с Международным валютным фондом (МВФ), открытой в конце февраля этого года. Позже сообщалось, что срок выполнения этого требования был отложен ориентировочно на год.
Кроме того, в конце мая Верховная Рада ратифицировала условия предоставления Украине макрофинансовой помощи в рамках займа в поддержку Украины от Европейского Союза, согласно которым до конца года в парламент должен быть внесен законопроект с мерами по реформированию льготного налогового режима, что обеспечит дополнительные поступления не менее 70 млрд грн в год.
