Фиксированный налог на недвижимость показывает большую эффективность для развития громад, чем паевой взнос, который был отменен законом №132-IX для проектов, строительство по которым начато после 1 января 2021 года, сообщила агентству «Интерфакс-Украина» глава парламентского комитета по вопросам организации государственной власти, местного самоуправления, регионального развития и градостроительства Елена Шуляк.
Шуляк, одна из авторов закона №132-IX, подчеркнула, что громады уже на этапе отмены паевых взносов имели компенсаторную альтернативу, а именно фиксированный налог на недвижимость. Этот инструмент имеет значительно более высокий потенциал для решения инфраструктурных задач, его легче администрировать, и имеет значительно меньше коррупционных рисков, чем паевой взнос.
«Фактически доля долевого участия в доходах местных бюджетов была очень малой — около 1%. На строительство новых детских садов, школ и другой инфраструктуры эти средства не использовались, а их целевое назначение не контролировалось. Итак, у нас есть налог на недвижимость. Не скажу, что это универсальный компенсатор, но сейчас мы видим, что по цифрам он уже превышает в разы», — сообщила Шуляк.
По ее данным, в 2020 году по этому налогу местные бюджеты получили 5,7 млрд, в 2021-м — 7,8 млрд грн, в 2022-м — 7,1 млрд грн даже несмотря на войну, 2023 год — 9,1 млрд грн, 2024 год — 10,7 млрд грн, 2025 год (по состоянию на сейчас) — 4,3 млрд грн.
«По паевым взносам мы видим следующие цифры: в 2020 году поступления средств паевого участия составили 1,4 млрд грн, в 2021-м — 572 млн грн, в 2022-м — 134 млн грн, 2023 — снова 134 млн грн, в 2024-м — 199 млн грн, в текущем году (по состоянию на сейчас) — 159 млн грн», — приводит данные для сравнения глава комитета.
Шуляк отметила, что долевое участие как инструмент давно было неэффективным, и именно поэтому его отменили на уровне закона. Однако, по ее словам, это не означает, что общины не имеют права защищать свои интересы в суде, когда речь идет о случаях, подпадающих под действие старого законодательства.
«Действительно, отдельные общины, в частности Киев, остаются активными в юридических спорах относительно долевого участия. Речь идет о ситуациях, когда объекты получили разрешения до 2020 года, но были завершены позже. В таких случаях правовым основанием для исков чаще всего служит ст.1212 Гражданского кодекса Украины — о безосновательно сохраненном имуществе. Что касается других общин, то у нас пока нет централизованной статистики по количеству исков», — сообщила она.
При этом, по ее мнению, если договор относительно уплаты паевого участия не был заключен до момента действия закона о его отмене, то такие начисления являются безосновательными.
Говоря о проектах, где за это время сменились участники, Шуляк отметила, что если новый заказчик строительства осуществляет строительство в соответствии с разрешением на выполнение строительных работ, выданного предыдущему заказчику до 1 января 2021 года, то основания для неуплаты им паевого участия нет. Но если разрешение на выполнение строительных работ он получил позже этой даты, то долевое участие не уплачивается.
«Если заказчик строительства реализует совершенно новый проект — по функционалу и т.д., — то в этом случае целесообразнее прекратить действие предыдущего разрешения и получить новое. Таким образом, новое разрешение будет получено после 1 января 2021 года, и заказчик строительства не будет иметь никаких обязательств по уплате паевого участия», — рекомендует Шуляк.
Черногория — одна из самых доступных стран Европы по стоимости недвижимости и одна из самых простых в юридическом оформлении покупки для иностранцев. В последние годы она стала особенно популярной среди граждан стран СНГ и ЕС благодаря мягкому климату, морю, перспективам роста цен и лояльной налоговой политике. Однако при покупке квартиры или дома важно понимать, с какими налогами и сборами придется столкнуться.
Основные налоги при покупке недвижимости в Черногории
Ставка: 3% от рыночной стоимости объекта, определенной налоговой службой (не всегда совпадает с ценой в договоре).
Налог уплачивается единовременно, в течение 15 дней после заключения сделки и подачи документов в налоговую инспекцию.
Ставка: 21%, уже включена в цену по договору.
В этом случае налог на передачу собственности (3%) не взимается.
Налог на владение недвижимостью
Ставка устанавливается муниципалитетами и обычно составляет от 0,1% до 1% от кадастровой стоимости (зависит от местоположения, типа и состояния недвижимости).
Например:
Квартира в Будве или Которе — около 0,25–0,5%
Объекты на побережье и в туристических зонах облагаются налогом по более высокой ставке
Налог уплачивается раз в год, обычно до конца марта.
Важно: за просрочку начисляется пеня.
Дополнительные расходы
Аренда недвижимости: налоги для владельца
Если недвижимость сдается в аренду, владелец обязан:
Получить разрешение на краткосрочную аренду в муниципалитете.
Вести учет гостей и платить налог:
Фиксированный налог на доход от аренды — 9%.
Плюс туристический сбор с каждого гостя — около €1 за ночь.
С 2024 года активно проверяется соблюдение этих требований (внедрение электронных систем учета).
Пример
Квартира в Будве за €150 000, купленная у частного лица:
Налог на передачу собственности: 3% = €4 500
Годовой налог на недвижимость (0,4%): €600
Нотариус + регистрационные сборы: ~€1 000
В случае аренды: налог на доход — 9% от прибыли
Черногория предлагает относительно простую и предсказуемую налоговую систему в сфере недвижимости. Единовременный налог при покупке — 3% или 21% (в новостройке), ежегодный налог — низкий. Аренда облагается умеренным налогом, но требует соблюдения формальностей.
Источник: http://relocation.com.ua/property-taxes-in-montenegro-what-buyers-need-to-know/
Нидерланды — одна из самых стабильных и привлекательных стран Европы для инвестиций в недвижимость. Прозрачное законодательство, развитый рынок, высокий спрос на аренду делают эту страну интересной как для частных владельцев, так и для инвесторов. Однако прежде чем приобрести квартиру или дом, важно понять, с какими налогами придётся столкнуться — как при покупке, так и при дальнейшем владении.
Основные налоги при покупке недвижимости в Нидерландах
1. Налог на передачу права собственности (Overdrachtsbelasting)
Это основной разовый налог при покупке недвижимости на вторичном рынке.
Стандартная ставка: 10,4% от покупной цены (действует с 1 января 2023 года).
Для жилья, покупаемого для собственного проживания: ставка 2%.
Для покупателей в возрасте до 35 лет (впервые приобретающих жильё стоимостью до €510 000): ставка может быть 0% (освобождение при выполнении всех условий).
Обратите внимание: если вы покупаете недвижимость для сдачи в аренду, даже как физлицо, применяется ставка 10,4%.
2. НДС (BTW)
НДС применяется только при покупке новой недвижимости у застройщика.
Ставка: 21% от стоимости объекта.
В случае покупки с НДС, налог на передачу права собственности (Overdrachtsbelasting) не взимается.
Ежегодные налоги на недвижимость
1. Муниципальный налог на имущество (Onroerendezaakbelasting, OZB)
Этот налог платят все владельцы недвижимости (как физические, так и юридические лица).
Расчёт идёт от оценочной стоимости объекта (WOZ-waarde), которую ежегодно определяет муниципалитет.
Ставка колеблется в зависимости от города, обычно от 0,035% до 0,12%.
Например, если WOZ-стоимость дома — €400 000, налог может составить от €140 до €480 в год.
2. Waterschapsbelasting — налог на управление водными ресурсами
Нидерланды — страна с активной водной инфраструктурой, поэтому существует специальный налог:
Его платят все владельцы недвижимости.
Сумма зависит от региона и типа недвижимости, но обычно составляет от €100 до €400 в год.
3. Местные сборы: мусор, канализация и т.д.
Владелец недвижимости также платит ряд местных сборов, которые варьируются по муниципалитетам:
Утилизация отходов (afvalstoffenheffing)
Канализационный сбор (rioolheffing)
Плата за общественные услуги
В совокупности они могут составлять €300–€700 в год.
Налоги при сдаче недвижимости в аренду
В Нидерландах арендный доход облагается в зависимости от налогового «корзины» (box):
В большинстве случаев, если вы не профессиональный арендодатель, недвижимость попадает в Box 3 (налог на капитал).
Доход не облагается напрямую, но облагается состояние активов (в том числе рыночная стоимость недвижимости).
Эффективная ставка — от 1,2% до 1,71% от чистой стоимости активов (после вычета долгов).
Пример
Покупка квартиры в Амстердаме за €450 000 для собственного проживания:
Налог на передачу собственности (2%): €9 000
Муниципальный налог (примерно 0,1% от WOZ): около €450 в год
Сборы за мусор и канализацию: €500 в год
Waterschapsbelasting: €200 в год
Итого ежегодные налоги и сборы: около €1 150
Покупка недвижимости в Нидерландах требует хорошего понимания налоговой системы. Основной разовый налог — 2% или 10,4%, в зависимости от цели покупки. Далее следуют ежегодные местные и водные сборы, а также налогообложение в случае аренды. Для грамотной оценки инвестиции важно учитывать не только цену покупки, но и долговременные фискальные обязательства. В случае сомнений желательно обратиться к местному налоговому консультанту или нотариусу.
Хорватия — популярная страна для инвестирования в недвижимость на побережье Адриатики. Однако, прежде чем покупать квартиру или дом, стоит учитывать не только стоимость самой недвижимости, но и налоги при покупке, регистрационные сборы и ежегодное содержание.
Налог на покупку недвижимости
Ставка: 3 % от оценочной стоимости, определенной местным налоговым органом.
Кто платит: покупатель.
Когда уплачивается: в течение 30 дней после получения налогового уведомления.
Если покупка осуществляется у строительной компании (новостройка с НДС) — налог не уплачивается, а вместо этого в цену включено 25 % НДС.
Пример: Покупка вторичной квартиры за €200 000 → налог = €6 000.
Регистрационные расходы
Нотариус: €200-800 в зависимости от сложности сделки.
Юрист (опционально): 0,5-1,5 % от стоимости объекта.
Регистрация в земельном кадастре (Ured za katastar): €40-60.
Перевод документов (если нерезидент): €50-150.
Ежегодный налог на недвижимость (с 2025 года)
С 1 января 2025 года в Хорватии действует новый налог на жилую недвижимость, заменивший «курортный сбор».
Кто должен платить?
Владельцы второй недвижимости, вакантного жилья или объектов, сдаваемых краткосрочно (менее 10 месяцев).
Не касается жилья, которое:
является основным местом жительства;
сдано в долгосрочную аренду (10+ месяцев в год);
используется для с/х целей, или признано непригодным для проживания.
Ставка определяется муниципалитетом:
от €0,60 до €8/м² в год.
При отсутствии решения — автоматически применяется минимальная ставка €0,60/м².
Пример: Квартира площадью 70 м² в Сплите → €2/м² → €140/год
Коммунальные расходы
Коммунальный сбор (коммунальная накнада):
~€0,3-0,6/м²/месяц;
зависит от города, района, типа объекта.
Плата за вывоз мусора:
€10-25/месяц.
Вода + канализация:
€1,5-2,5/м³.
Электричество:
средний счет для квартиры — €40-60/месяц (в межсезонье).
Интернет, ТВ:
€25-35/месяц.
Налог на доход от аренды
Если недвижимость сдается в аренду:
Фиксированный налог + туристический сбор (~€300-500/год).
Дополнительно: ежегодная регистрация объекта как туристического (категоризация).
Может возникнуть потребность в регистрации как физическое лицо-предприниматель (обязательное при доходах выше €40 000/год).
Налог на прирост капитала (при продаже)
Если вы продаете недвижимость менее чем через 2 года после покупки → налог 10 % от прибыли.
После 2 лет — освобождение от налога (при условии, что это не коммерческая деятельность).
Недвижимость в Хорватии остается привлекательной для инвесторов и покупателей из ЕС, Украины и других стран. Но с 2025 года обслуживание стало дороже из-за нового ежегодного налога. При покупке стоит учитывать как первоначальные расходы (до 4-5% дополнительно к цене), так и ежегодные расходы (от €500+ в зависимости от площади и использования).
Источник: http://relocation.com.ua/podatki-na-neruhomist-u-horvatiyi-u-2025-rotsi-analiz-vid-relocation/
Испания остается одной из самых популярных стран Европы для покупки недвижимости иностранцами. Но, как и в других странах ЕС, собственность влечет за собой обязательства — прежде всего налоговые. Ниже — краткий и понятный гид по налогам на недвижимость в Испании для частных лиц.
Основные налоги при покупке
1. Налог на передачу имущества (ITP)
– применяется при покупке вторичной недвижимости
– ставка зависит от региона: от 6% до 11% от кадастровой или рыночной стоимости (берется большее из двух)
2. НДС (IVA) и гербовый сбор (AJD)
– при покупке новой недвижимости у застройщика:
НДС – 10% (для обычного жилья) или 21% (для коммерческой недвижимости)
AJD – 0,5–1,5% в зависимости от региона
Ежегодные налоги для владельцев
1. IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) – налог на недвижимое имущество
– обязательный для всех владельцев
– рассчитывается на основе кадастровой стоимости (valor catastral)
– ставка устанавливается муниципалитетами и колеблется от 0,4% до 1,3%
– например, при кадастровой стоимости €100 000 налог может составлять от €400 до €1 300 в год
2. Налог на благоустройство территории (Basura / Residuos Sólidos)
– по сути, это налог на вывоз мусора
– устанавливается местными властями
– от €50 до €200 в год, зависит от размера объекта и региона
3. Налог на доход от недвижимости (IRNR)
– для нерезидентов, которые не сдают жилье в аренду
– облагается предполагаемый доход от владения недвижимостью (чаще всего 1,1–2% от кадастровой стоимости × 19% для ЕС/ЕЭЗ или 24% для других стран)
4. Налог на доход от аренды
– если вы сдаете недвижимость, доход облагается по ставке:
19% – граждане ЕС и ЕЭЗ (можно вычесть расходы)
24% – другие иностранцы (расходы не учитываются)
Другие возможные сборы
Муниципальные налоги на благоустройство (Contribuciones Especiales) – при строительстве дорог, водопровода и т. п. рядом с вашей собственностью
Налог на прирост капитала (Plusvalía Municipal) — при продаже недвижимости, рассчитывается как прирост кадастровой стоимости участка
Налог IBI уплачивается ежегодно, срок зависит от конкретного муниципалитета (обычно — с мая по октябрь). Если вы не получите уведомление по почте, это не освобождает от обязанности уплачивать налог. Рекомендуется активировать электронный кабинет налогоплательщика или использовать банковский автоплатеж. В случае просрочки начисляется пеня, которая может быть значительной.
Покупка в Испании: регион имеет значение
Каждая автономная область Испании имеет свою фискальную политику. Например:
в Андалусии ITP может составлять 7%
в Каталонии — 10%
в Мадриде и Валенсии — льготы для молодых и многодетных семей
В последние годы в Испании обсуждаются реформы в сфере налогообложения недвижимости — в частности, пересмотр кадастровой стоимости, а также ограничения на сдачу жилья туристам в крупных городах. Это может повлиять на суммы налогов в будущем.
Испания предлагает привлекательный рынок недвижимости, но каждый владелец обязан учитывать местные налоговые обязательства. Ставки и правила зависят от статуса владельца, типа недвижимости и региона. Перед покупкой или сдачей жилья в аренду желательно проконсультироваться с местным юристом или налоговым консультантом.
Источник: http://relocation.com.ua/property-taxes-in-spain-an-overview-from-relocation/
Италия – одна из самых привлекательных стран Европы для покупки недвижимости. Благоприятный климат, богатая история, развитая инфраструктура и высокий уровень жизни привлекают как инвесторов, так и тех, кто ищет второй дом на побережье или в живописном селе. Но перед покупкой важно разобраться в налоговой системе: в Италии налоги на недвижимость зависят от множества факторов – от местоположения объекта до статуса владельца.
Основные налоги на недвижимость в Италии
Итальянская налоговая система в сфере недвижимости включает как разовые налоги при покупке, так и ежегодные налоги на владение.
Ставка IMU устанавливается местными органами власти и колеблется от 0,46% до 1,06% от кадастровой стоимости объекта.
База для расчета — это кадастровая стоимость (rendita catastale), умноженная на корректирующий коэффициент (обычно 160 или 168), после чего применяется ставка.
При покупке у частного лица:
2% от кадастровой стоимости — если это первичное жилье для покупателя-резидента.
9% — если это вторичная или инвестиционная недвижимость.
При покупке у застройщика:
10% НДС, плюс фиксированные регистрационные сборы (по 200 евро).
Также уплачиваются кадастровый и ипотечный сборы — по 50 евро каждый.
Особенности для нерезидентов
Иностранцы могут свободно покупать недвижимость в Италии. Однако есть несколько важных нюансов:
Если вы не зарегистрированы как резидент, то налог IMU начисляется даже на единственный объект.
Имущественный статус определяется не гражданством, а фактом регистрации в муниципалитете (residenza anagrafica).
Если недвижимость сдается в аренду, доход от аренды подлежит обязательному декларированию и налогообложению:
по упрощенной схеме cedolare secca — 21%,
или по прогрессивной ставке налога на доход: от 23% до 43%.
Примеры расчета
Квартира в Риме, купленная немецким гражданином для отдыха:
Кадастровая стоимость: 80 000 евро
IMU по ставке 1%: около 1 280 евро в год
Дом в Тоскане, сдается в аренду:
IMU + TARI: от 1 500 до 2 000 евро в год
Плюс налог на доход от аренды: 21% или по шкале.
Вывод
Налоговая система Италии в сфере недвижимости требует внимания и расчетов. Основные ежегодные расходы — это IMU и TARI, а при покупке — значительные разовые сборы. В случае аренды или перепродажи — дополнительные налоги на прибыль. Поэтому перед сделкой рекомендуется проконсультироваться с итальянским юристом или бухгалтером, чтобы избежать сюрпризов и штрафов.
Источник: http://relocation.com.ua/property-taxes-in-italy-analysis-by-relocation/
